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Ana Carolina
Prata DIVISÃO 1, Assistente Contabilidade Bom dia,
Tenho uma empresa Simples Nacional que apresenta um saldo na conta CSLL a Recuperar da época em que era Lucro Presumido, qual lançamento faço para zerar essa conta?
D- ????
C- CSLL a Recuperar
Obrigadaa
Paulo Henrique de Castro Ferreira
Consultor Especial , Contador(a) Boa noite Ana.
Primeiro deve-se verificar o porquê do lançamento e se ele realmente existiu.
Supondo que existiu ele poderá ser baixado via perdcomp.
Depois que o pedido de Perdcomp for solicitado você poderá fazer:
D - PerdComp 00000000 - CSLL (AC)
C - CSLL a recuperar (AC)
Quando a Perdcomp for aprovada ela pode vir em dinheiro ou em compensação de outro imposto, vai depender do que for lançado.
Supondo que seja dinheiro:
D - Banco
C - PerdComp 00000000 - CSLL (AC)
C - Juros Recebidos (CR)
Pode ser que a Receita não aprove dizendo que o valor é indevido. Ai você lança:
D - Tributos não recuperados (AC)
C - PerdComp 00000000 - CSLL (AC)
att
Ana Carolina
Prata DIVISÃO 1, Assistente Contabilidade Bom dia Paulo Henrique,
No caso a conta CSLL a Recuperar zera e o saldo passa a ficar na conta PerdComp 00000 - CSLL, é isso mesmo?
Porque a empresa agora é simples e não tem como compensar esse valor.
Outra dúvida, existe prazo para compensar um tributo ou esse saldo pode ficar no balanço por tempo indeterminado?
Muito obrigada pelas explicações.
Paulo Henrique de Castro Ferreira
Consultor Especial , Contador(a) No seu caso seria uma solicitação em $$$, mas se não me engano tributos federais podem ser compensados sim. Mas carece de ser pesquisado...
O prazo é de 5 anos.
att
Ana Carolina
Prata DIVISÃO 1, Assistente Contabilidade Então, esse saldo a compensar já está no balanço há mais de 5 anos, acho que não conseguiria reaver o dinheiro. Dessa forma que conta debitar para zerar CSLL a Recuperar ?
Eduardo Molinari
Consultor Especial , Controller Boa tarde Ana Carolina!
Não custa tentar recuperar o valor através do PerdComp conforme nosso colega Paulo Henrique postou.
Caso não dê certo, você joga o mesmo como perdas de impostos a recuperar na conta de resultado...Já que você está no SN.
Sds
Ana Carolina
Prata DIVISÃO 1, Assistente Contabilidade Então, esse saldo a compensar já está no balanço há mais de 5 anos, acho que não conseguiria reaver o dinheiro. Dessa forma que conta debitar para zerar CSLL a Recuperar ?
Paulo Henrique de Castro Ferreira
Consultor Especial , Contador(a) Ana.
Favor ler o que nosso amigo Eduardo explicou. Lá explica a conta que deve ser lançada.
att
Ana Carolina
Prata DIVISÃO 1, Assistente Contabilidade Desculpe a mensagem foi enviada antes da outra...
Obrigada colegas pelos esclarecimentos.
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