Receita de variação cambial

Bom dia,

Trabalho numa empresa no qual fazemos exportações, e recebemos em dolar, , gostaria de saber como calcula a csll e ir sobre a receita da variação cambial, e como chegar neste valor.

Nossa empresa é lucro presumido, e optamos em 01/2015 pelo regime de cx para variação, neste caso, para achar a BC da variação temos que pegar o valor recibo no trimestre e descontar do valor a receber do mesmo trimestre e somente a diferença adicionar na BC da CSLL e IR?
Ou o valor que entrou a maior, deve ser acrescentada na BC da CSLL e IR?

Quem puder me ajudar

Agradeço

Bianca Auras Franco Candelaria Hey, bom dia

Não compreendi muito bem seu questionamento.

Digamos que você emitiu uma Invoice ou Fatura no valor de U$ 100,00 e o dólar estava a R$ 3,25, logo sua controladoria/Faturamento espera R$ 325,00, só que seu cliente pagou no vencimento correto, sabido que o dólar sofreu variação, e tu fechou o contrato de câmbio com o dólar de R$ 4,00, tão logo o banco e/ou instituição financeira irá liquidar no valor R$ 400,00.

Na apuração do TRI os valores de exportação será oferecido ao IRPJ e CSLL. Até entendi o termo variação neste sentido, mas julgo ser desnecessária.

Seria isso?

Iva, bom dia.


Agradeço o retorno..vamos lá..

Exatamente como vc falou, , dai esses R$ 400,00 eu liquidei minha nota em real que era ex de 300,00 e que ficou o saldo de 100,00 receita de variação, nesse caso esses R$100,00 entram na bc da csll e ir do meu trimestre certo...

Bianca Auras Franco,

Neste caso o valor do fechamento do câmbio deverá entrar na BC de IRPJ e CSL. O valor de R$ 300,00 foi uma provisão feita no ato da emissão da Fatura/Invoice. Tão logo o valor deverá ser tributado normal, lembrando que PIS/COFINS são isentos.

Hug.

Ivan,

Obrigada

Boa tarde colegas.

Surgiu uma dúvida. Um cliente , só agora enviou informações de 2015 de variações cambiais, sendo assim gerou na contabilidade alguns valores para serem tributados. IRPJ/CSLL OK. Mas PIS/COFINS também são tributados ou são isentos ?

Obrigada.