Renegociação de empréstimos

Bom dia.

Gostaria de saber como faço para contabilizar o seguinte fato:

a) A Empresa tem um saldo de dívida de R$ 163.956,71 com o banco referente a empréstimo.
b) Foi lançado o juros de R$ 59.233,56 no momento da contratação do empréstimo em 11/07.
c) Foram quitados 04 parcelas desse empréstimo.

Agora a empresa renegociou a dívida do empréstimo, e do cheque especial em 48 parcelas.

Como devo proceder?

Obrigada

Keli Araújo

Boa tarde Keli,

Para que alguém tenha condições de orientá-la, deverá ter o conhecimento de mais alguns detalhes e informações acerca da transação, entre estas:

- Com a renegociação a dívida primeira foi quitada?
- A dívida anterior está devidamente contabilizada?
- Em que termos se deu a renegociação?

Sem estas e outras informações tais como o valor dos encargos adicionados na renegociação, as datas de vencimentos das parcelas dos empréstimos, a forma de contabilização do primeiro, etc., não há como alguém orientá-la sem o risco de não estar ajudando-a de fato.

...

Bom dia

A primeira dívida não foi quitada, eles somaram o saldo devedor de 13 parcelas restantes.

Este empréstimo foi contabilizado normalmente.

O banco somou a dívida restante do empréstimo mais o débito do cheque especial e parcelou em 48 vezes.

Exemplo:
100.000,00 empréstimo restante a pagar (PC)
50.000,00 juros restante a pagar (PC)
30.000,00 cheque especial

Total do empréstimo 180.000,00 dividido em 48 vezes com parcelas iguais.

Ficou mais claro?

Obrigada pela atenção

Abraços

Keli Araújo

Bom dia, Keli


No intuito de auxiliar você e os demais participantes desta pauta de orientações, principalmente o Professor Saulo, observo que suas coordenadas estão inconsistentes e enquanto continuar assim a resposta nunca poderá ser formulada de modo satisfatório.

A pedra fundamental para traçarmos os planos seria com base no estudo dos lançamentos do primeiro empréstimo; quanto ao cheque especial, o saldo dele provavelmente estará no passivo circulante.

Quando há empréstimo, na data da contração da dívida o cliente geralmente paga um contrato e assume compromissos para "n" meses, sendo o tal compromisso composto pelo valor original do financiamento acrescido dos juros e também do IOF, e pelo Princípio da Competência contabilmente os juros e amortização do empréstimo são tratados.

Portanto, seria necessário você responder as seguintes questões:

1) Data de liberação do primeiro empréstimo

2) Número de parcelas e valor de juros e IOF do primeiro empréstimo

3) Até quando (em data exata, pelo menos o mês) as parcelas foram pagas

4) Confrmar se o primeiro empréstimo foi contabilizado, desde a data de sua contratação, de acordo com as instruções que há por aqui no Fórum

5) Data exata, pelo menos o mês, da renegociação do empréstimo em atraso junto com o limite do cheque especial e o valor de cada um

5.a) A empresa pegou mais dinheiro?

6) Quantidade de parcelas da renegociação e valor de juros e iof incidentes sobre esta operação

6.a) O banco cobrou taxas de contrato para renegociar? (a conhecida "taxa de liberação de crédito")

6.b) Em caso positivo para 6.a, o banco diluiu esta taxa no contrato ou cobrou isto à parte, direto na conta corrente?

7) Valor de cada parcela

Por enquanto, basicamente, precisaríamos saber destes dados. Com certeza não faltará resposta.

Neste contexto, solicito que você analise com muita atenção o fato de que para contabilizar operações de complexidade média, como um empréstimo bancário renegociado, não basta perguntar "como se faz?" para logo em seguida algum interessado responder "debite aqui, credite ali, e pronto...". Com vistas à complexidade do registro, a resposta correta só pode ser formulada com base em perguntas fundamentadas. Compreenda que para contabilizar algum fato é necessário possuir os dados elementares: datas e valores.

Estamos no aguardo.

Bom dia

Tentarei ser mais objetiva:

1. Empréstimo liberado em 29/11/07
2. 18 parcelas, R$ 59.200,00 total do juros
3. Foram pagas 05 parcelas
29/12/07, 29/01/08, 29/02/08, 29/03/08, 29/04/08
3. Este empréstimo foi contabilizado corretamente
4. Renegociado em 17/06/08
5. Emprestimo: 181.800,00
6. Cheque Especial: 30.700,00
7. Valor emprestado: 242.500,00 - 212.500,00 = 30.000,00 pego emprestado creditado em c/c
8. Parcelados em 48 meses
9. Juros total: 123.300,00
10. Tx liberação de crédito: 19,00 cobrados em c/c
11. Valor da parcela: 6.800,00

Obrigada

Keli

Boa tarde, Keli


Agora sim, sua pergunta melhorou no mínimo 85%. Vamos chegar aos 100%?

1 - Qual foi o valor liberado?
2 - 59.200 = principal + juros + iof + tac ?
3 - Qual o valor de cada parcela?

Saudações

Boa tarde,

Vamos lá...

Valor de empréstimo R$ 200.000,00
Valor das parcelas R$ 14.401,00

Total: R$ 259.200,00

Saudações

Bom dia, Keli


Pelos valores envolvidos em suas informações, percebe-se que estamos andando em círculos nesta questão e ainda não chegamos a uma conclusão satisfatória.

Isto deve-se ao fato de que apenas fazendo operações básicas com estes valores, facilmente percerber-se-á que tais quantias não se correlacionam.

Enquanto um administrador (segundo seu perfil) precisa apenas de valores globais para seus projetos, contabilmente são usados valores exatos porque os demonstrativos contábeis precisam estar matematicamente equilibrados.

Como regra geral, a contabilização de sua renegociação seguirá os seguintes parâmetros:

1) Alocar para o passivo circulante, especificamente na conta de empréstimo, os encargos pela inadimplência

2) A partir do mês da renegociação, absorver na própria conta de empréstimo os juros dos períodos a transcorrer e transferir este saldo líquido para uma conta destinada ao "novo empréstimo", localizada no PELP

3) Nesta nova conta lançar também o valor do cheque especial e a quantia suplementar de empréstimo

4) Os juros da operação também irão para a nova conta com contrapartida em "juros a apropriar", junto à conta nova (mesmo grupo).

5) Deslocar do PELP (dentre empréstimos e juros) para o PC tudo o que for exigível até 12/2009.

6) Mensalmente apropriar os juros

Se as dúvidas continuarem, volte a perguntar por aqui. Se os valores se relacionarem, a resposta será bem mais conclusiva.

Bom trabalho