13° do salário maternidade

Boa Tarde

Estou com uma dúvida a respeito do 13° proporcional ao salário maternidade. O salário contabilizei assim:

1 - Pela provisão na folha de pagamento:

D - Salário maternidade a recuperar (AC)

C - Salários a pagar (PC)

2 - Pelo pagamento da folha:

D - Salários a pagar (PC)

C - Caixa / bancos (AC)

3 - Pela dedução na guia do INSS:

D - INSS a recolher (PC)

C - Salário maternidade a recuperar (AC)

O valor do 13° está sendo contabilizado como provisão mensal normalmente, para ser pago apenas no final do ano. Porém como a previdência já está abatendo da guia do INSS o valor do 13° proporcional durante o período de licença maternidade, como faço este lançamento?


Obrigada.

oi, sugiro a forma mais simples:

data: 01/02/2016
debite - provisão do 13. salário a pagar (passivo circulante\provisões trabalhistas)
credite - (-) reversão da provisão do 13. salário (despesas operacionais\despesas c/ pessoal)
valor referente reversão do saldo do mês anterior.
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dt.: 29/02/2016
debite - despesa c/ provisão do 13. salário (despesas operacionais\despesas c/ pessoal)
credite - provisão do 13. salário a pagar (passivo circulante\provisões trabalhistas)
vlr ref provisão do 13. salário conforme relatório do depto. rh
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boa noite!