Depreciação Fiscal x Depreciação Societária - ECF

Boa noite, colegas

A diferença entre a depreciação fiscal x depreciação societária deve ser informada/adicionada na linha 86, do Registro M300, na Parte A e controlada na Parte B do Lalur?

Agradeço antecipadamente o auxilio.

Paula,

Isso mesmo os efeitos devem ser controlados na Parte A e parte B do Lalur.

Abaixo link de perguntas e respostas sobre a Parte A e B do Lalur

idg.receita.fazenda.gov.br

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normas.receita.fazenda.gov.br

Obrigada, Daniel

Boa noite!

Aproveitando a dúvida da Paula, o procedimento informado por ela esta correto. Porem quando usamos a adição 86 é obrigatório o relacionamento com a parte B e a conta contábil? Minha dúvida é de como fazer este procedimento.

Boa noite Leila,

O registro no campo 86 obriga o uso de contrapartida na Part B, porém não deixa amarrar com conta contábil.

Onde trabalho evidenciamos a diferença entre as depreciações em subcontas na contabilidade, porém ao relacionar com o registro 86 dá erro falando que deve ser informada apenas em parte B.

Pessoal,

Criem uma conta na parte B e informem um saldo nela. Depois, na parte A, faça o relacionamento com o lançamento.

Observem que:

Se na parte A vocês forem usar o saldo na parte de "Exclusão", então o saldo da conta criada na parte B será a "Crédito".
Se na parte A vocês forem usar o saldo na parte de "Adição", então o saldo da conta criada na parte B será a "Débito".

Bom dia José Carlos,

Ele apresenta erro ao relacionar com a parte A, dizendo que o campo 86 tem relacionamento apenas na parte B. Entretanto, eu diferencio a diferença entre a depreciação fiscal x contábil em subcontas na contabilidade.

Entendo que o campo deveria ser outro...

Alguém no mesmo caso?

Obrigado!

Ok Jean,

Você não deveria utlizar então o item 143 (-) Realização da diferença negativa de ativo ou positiva de passivo controlada em subcontas (art. 67, Lei nº 12.973, de 13 de maio de 2014) ?