Aléx Sandro
Prata DIVISÃO 3, Contador(a)
Bom dia!
Quais são os lançamentos contábeis necessários para provisão, reversão e pagamento do IRPJ e CSLL pagos trimestralmente por empresas optantes pelo lucro presumido?
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Aléx Sandro
Prata DIVISÃO 3, Contador(a)
Bom dia!
Quais são os lançamentos contábeis necessários para provisão, reversão e pagamento do IRPJ e CSLL pagos trimestralmente por empresas optantes pelo lucro presumido?
José Carlos de Jesus
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Alex,
Segue lctos:
Mensalmente:
DB - Provisão IRPJ (Resultado)
CR - IRPJ a Recolher (Passivo)
No final do trimestre, o valor a recolher estará acumulado. E no mês seguinte você fará o pagamento.
DB - IRPJ a Recolher (Passivo)
CR - Banco (Ativo)
Não há de se falar em reversão da provisão, pois, o valor provisionado é o efetivo que deve ser recolhido, seguindo, inclusive, o regime de competência.
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