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Valeska Melo Roriz
Iniciante DIVISÃO 4, Contador(a)Boa tarde, estou fazendo um lançamento contábil de uma nota de prestação de serviço a prazo no valor de R$ 20.000,00 que teve retenção de 0,65% de PIS e 11% de INSS, (lembrando que a retenção do INSS é só sobre 50% da nota, ou seja, 10.000,00), quais os lançamentos contábeis que tenho que fazer para todos os casos? Do serviço, da retenção e da compensação?
Edmar
Prata DIVISÃO 4, Consultor(a) Técnico Bom dia Valeska.
Sugiro que faça uma pesquisa no banco de dados do fórum contábeis, pois já existem fóruns com exatamente este tema.
Abraço
Karen Cristiane da Silva Lima
Bronze DIVISÃO 4, Auxiliar Contabilidade Bom dia Valeska Melo Roriz,
O procedimento seria assim:
1. Lançamento da nota:
D. INSS A RECUPERAR (ATIVO) = R$ 1.100,00
D. PIS A RECUPERAR (ATIVO) = R$ 130,00
D. CLIENTES = R$ 18.770,00
C. RECEITA (RESULTADO) = R$ 20.000,00
2. Recebimento do Cliente:
D.BANCO/CAIXA
C.CLIENTE
R$ 18.770,00
3.COMPENSAÇÃO DOS IMPOSTOS
D.PIS RECOLHER(PASSIVO)
C.PIS A RECUPERAR
R$ 130,00
D.INSS A RECOLHER
C.INSS A RECUPERAR
R$ 1.100,00
Valeska Melo Roriz
Iniciante DIVISÃO 4, Contador(a)Muito obrigada Karen
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