INSS pago a maior

Boa Tarde!

Por favor como faço a contabilização de um INSS pago a maior?

Desde já agradeço

Fabiana, você pode lançar no ativo circulante em conta INSS À RECUPERAR ou À COMPENSAR.

D - INSS À RECUPERAR OU À COMPENSAR (AC)
C - CAIXA/BANCOS

Obrigada GIlberto

Bom dia


Olá senhores, eu pesquisei mas nao encontrei esse lançamento.

Como eu faço o lançamento contabil de uma retenção de inss s/ uma NF?

Fabiana.

A contratada, legalmente obrigada a manter escrituração contábil formalizada, está obrigada a registrar, mensalmente, em contas individualizadas, todos os fatos geradores de contribuições sociais, inclusive a retenção sobre o valor da prestação de serviços.

O lançamento da retenção na escrituração contábil deverá discriminar impreterivelmente:

a) o valor bruto dos serviços;
b) o valor da retenção;
c) o valor líquido a receber.

Logo por analogia tem-se a seguinte proposta de lançamentos contábeis:

Pela prestação de serviços

c - receita com prestação de serviços(R)
d - inss a recuperar(AC)
d - clientes(AC)

Sds.

Fabiana, quando se faz retenção, retem de alguma coisa, ou de algum valor faturado, qual é a origem deste INSS? ?

Gilberto é uma NF de prestação de serviços que foi retido o valor do INSS


Pessoal eu estou contabilizando da seguinte forma:

D- inss a recuperar ( na data da NF)
C- Caixa

compensação (no final do mes)

D- inss a recolher
C- inss a recuperar

está certo dessa forma?

Fabiana, boa tarde.

O procedimento que lhe passei acima é o correto, lembrando apenas que as contas do seu plano de contas, devem ser adapitadas( se for o caso). ok?

Transcrevendo:

Pela prestação de serviços (no reconhecimento da receita e em obediência ao princípio contábil da competência)

=> c - receita com prestação de serviços(R)
=> d - inss a recuperar(AC)
=> d - clientes(AC)

Pela compensação

d = inss a recolher(PC)
c = inss a recuperar(AC), conforme você mesmo descreve.

Notas:

1 - procure sempre atentar-se as postagens com conteúdos conceituais, isso lhe enriquecerá o entendimento

2 - utilizei o conta "clientes" ao invés de caixa ou bancos simplesmente por mero critério contábil.

Esperamos que isso elucide sua dúvida, porém se houver mais questionamentos, retorne.

Sds.

Editado por Claudio Rufino em 3 de junho de 2009 às 13:12:08

Fabiana, boa tarde.
Bem, como é um desconto sobre o valor que o cliente ira pagar, eu faço assim:

D- INSS a Recuperar (A)
C - Clientes (AC)

depois de já ter lançado a nota na receita e o valor a receber dos clientes.

Abraços!

Fabiana me desculpe, na sua pergunta interpretei "s/ uma NF" como sendo " sem uma NF", agora entendi que é "sobre uma NF", mas o Cláudio e a Gisele explicou muito bem, veja os exemplos dados que é a forma à se fazer.

Abraços !!

Pessoal as NF Fiscais são todas a vista, por isso estou colocando tudo p/ a conta caixa

Boa Noite Fabiana,

mesmo sendo uma N.F. com pagamento à vista, para que você possa futuramente saber do que se trata eu aconselho você a lançar como foi explicado pelo Cláudio Rufino ( que em pouco tempo de cadastro pude perceber que se trata de uma pessoa que entende muito bem o que está falando).

Agora o fato de você lançar como lhe disse, apropriando primeiramente e depois lançando o pagamento na mesma data da N.F. poderá facilitar caso precise saber disso daqui alguns anos. Você deve concordar comigo que não se lembrará mais do lançamento.

Só lhe dei esse conselho porque hoje fiz uma contabilidade em que teve retenção de INSS na N.F. e os dados não estavam bem discriminados e me deu um trabalho enorme para descubrir.Espero ter ajudado,

Att,
Reinaldo

Bom dia Fabiana e Reinaldo!

Independente de pagos à vista, apesar de gerar mais um lançamento contábil, é sempre bom lançar as despesas, compras e aquisições do imobilizado em conta fornecedor.
É até uma forma de controle, para que você possa ter a conta fornecedores, caixa, retenções de impçostos, descontos e despesas conciliadas.

Abraços!!

Aproveitando esta dúvida, como se faz a recuperação de INSS pago a maior?

Supondo que uma pessoa física pague INSS a maior por um empregado doméstico, é permitido descontar a diferença no recolhimento do mês seguinte?