Regime de Caixa - PIS/COFINS/IRPJ/CSLL

Olá!!!

A empresa optante pelo Lucro Presumido sob o Regime de Caixa cuja é prestadora de serviços, deverá recolher os impostos e contribuições PIS/COFINS/IRPJ/CSLL sobre o valor que a empresa receber em caixa.

No entanto a empresa em questão emite as NF's com retenção somente do PIS e COFINS, neste caso o cálculo dos tributos serão somente trimestrais, sendo o IRPJ e CSLL calculado sobre os recebimentos, uma vez que o PIS e COFINS foram retidos na emissão da NFSe, não devendo ser calculado no recebimento.

Este procedimento está correto?

Obrigada pela atenção!!!

Att
Helo