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Apuração do DAS na competência errada

4respostas
138acessos
  

Alves Melo

Usuário Iniciante

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membro desde25/10/2011
cidadeBelem - PA
Postada:Sexta-Feira, 17 de março de 2017 às 13:40:48
Mensagem Editada por Alves Melo em 17/03/2017 13:46:56
Boa tarde a todos, faço contabilidade de uma empresa "Simples nacional". Apuramos o DAS no dia 20/02/2017 referente ao mês 01/2017. Porém por descuido pagamos 2 notas do mês 02/2017 e não do mês 01/2017. Sendo assim temos a seguinte situação:

No mês 01: Temos 1 nota gerada em (05/01) que ainda não foi paga.
No mês 02: Temos 3 notas geradas em (22/02, 08/02 e 08/02 respectivamente), sendo que 2 já foram pagas em (20/02) (de forma errônea, pois eram para serem pagas só em 03/2017, ou seja, este mês).

O que devo fazer ? Apurar o DAS deste mês com a nota do mês 01 + nota restante do mês 02 ? Como resolver esse problema.

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Micael Martinez

Usuário Estrela Nova

profissãoAnalista Fiscal
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membro desde18/09/2015
cidadeLimeira - SP
Postada:Sexta-Feira, 17 de março de 2017 às 14:41:29
Alves Melo,

Na competência apurada erroneamente, efetue a retificação no PGDAS. Consequentemente você terá um crédito ref. Guias recolhidas anteriormente, no qual poderá abater utilizando a opção compensação.

Lembrando que só é possível efetuar a compensação a partir do momento que constar a cobrança do débito.

Abraço.

Micael Martinez :)

"O insucesso é apenas uma oportunidade para recomeçar com mais inteligência" - : Henry Ford
Alves Melo

Usuário Iniciante

profissãoContador(a)
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membro desde25/10/2011
cidadeBelem - PA
Postada:Sexta-Feira, 17 de março de 2017 às 15:30:44
Então vamos ver se eu entendi.

1) Irei retificar o DAS de 01/2017 , porém o valor de imposto deste mês é menor do que eu paguei. Ex: O imposto deveria ser R$ 50,00, mas como paguei o mês 02, ficou R$ 110,00.
Micael Martinez

Usuário Estrela Nova

profissãoAnalista Fiscal
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membro desde18/09/2015
cidadeLimeira - SP
Postada:Sexta-Feira, 17 de março de 2017 às 16:00:48
Alves Melo ,

Não entendi muito bem o primeiro exemplo da pergunta, mas deve observar o seguinte:
- Você só irá retificar a apuração caso esteja diferente do faturamento;

Se houve apenas o pagamento em duplicidade do Das, basta apenas efetuar a compensação.

Vamos ao seguintes exemplo Hipotético:
02/2017 - Faturamento de 4.000,00
Valor Das: R$ 240,00 (6%) PG em duplicidade

EX1: Observando o exemplo, temos um crédito de 240,00 que poderá ser usado na apuração seguinte. Para que você possa usar esse crédito, você terá que deixa de efetuar o pagamento da competência 03/2017 (apos 60 dias) para depois poder efetuar a compensação.

EX2: Suponhamos que o faturamento correto seja 2.000,00. Neste caso você terá que retificar a apuração para que o sistema calcule o crédito.


Espero ter ajudado,

Att


Micael Martinez :)

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Alves Melo

Usuário Iniciante

profissãoContador(a)
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membro desde25/10/2011
cidadeBelem - PA
Postada:Sexta-Feira, 17 de março de 2017 às 16:03:37
Obrigado pelas explicações, ficou mais claro. Vou tentar realizar.

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