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Como calcular o IRRF 1,5% lucro presumido?

3respostas
93acessos
  

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde26/10/2014
cidadeJoaquim Nabuco - PE
Postada:Quarta-Feira, 19 de abril de 2017 às 18:12:02
Como deve ser feito a dedução do IRRF 1,5% que foi pago no momento da geração da nota de prestação de serviços?

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Márlus Mauri de Meira Mathias

Usuário 4 Estrelas de Prata

profissãoTécnico Contabilidade
mensagens888
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membro desde26/09/2012
cidadeCuritiba - PR
Postada:Quarta-Feira, 19 de abril de 2017 às 22:23:02
Andre... se entendi bem a sua pergunta será assim


a sua empresa ( prestadora ) emite a nota para o tomador:

exemplo

R$ 1000,00
irrf: 15,00
liquido a receber R$ 985,00

o tomador vai te pagar R$ 985,00 e recolher um darf de R$ 15,00

para o cálculo do ir

base R$ 1000,00 x 32% ( base de presunção do ir ) = 320,00 ( base ir )

R$ 320,00 x 15% ( aliq. irpj ) = 48,00

irpj a recolher: 48,00 .... MAS , temos o irfonte

R$ 48,00 - 15,00 = 33.00 a recolher


Márlus

1 pessoa aprovou esta mensagem.

profissãoAnalista Contabilidade
mensagens8
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membro desde26/10/2014
cidadeJoaquim Nabuco - PE
Postada:Quarta-Feira, 19 de abril de 2017 às 22:53:24
Certo, no meu caso a empresa para se encontrar a base de calculo eu uso a aliquota de 8%, e depois calculo 15% para achar o IRPJ.
Onde no primeiro mês não teve faturamento, já no segundo teve 42.870,00 e no terceiro 378.270,00, e de IR na fonte 5.674,00.
como seria meu IRPJ ?
Roane Pacheco

Usuário Estrela Nova

profissãoAnalista Fiscal
mensagens230
pontos2.216
membro desde27/10/2009
cidadeSalvador - BA
Postada:Quinta-Feira, 20 de abril de 2017 às 09:19:02
André,
Ficaria assim:

Base antes da presunção: R$ 421.140,00 x 8% = 33.691,20 x 15% = 5.053,68.
Tem certeza que seu IR retido foi de R$ 5.674,00?

Atenciosamente,

Roane Pacheco

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