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Aug 2018
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Como declarar a ECF com 2 regimes de tributação no ano

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Alini Padilha

Usuário Novo

profissãoTécnico Contabilidade
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membro desde09/09/2014
cidadeCascavel - PR
Postada:Quarta-Feira, 19 de julho de 2017 às 10:53:31
bom dia caros colegas estou com uma situaÇÃo de uma empresa que ela foi simples atÉ abril de 2016 e a partir de maio ela jÁ recolheu como lucro presumido como proceder na declara ecf sendo que a ecd foi entregue do ano inteiro?
Mario V. Dias

Usuário Estrela de Prata

profissãoContador(a)
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membro desde23/12/2014
cidadeCanoas - RS
Postada:Quarta-Feira, 19 de julho de 2017 às 13:58:34
Alini,

Neste caso deveria ser feita a declaração do imposto de renda como Simples do período que ela estava ainda enquadrada. E no ECF no período que ela é do lucro presumido.
Alini Padilha

Usuário Novo

profissãoTécnico Contabilidade
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membro desde09/09/2014
cidadeCascavel - PR
Postada:Quarta-Feira, 19 de julho de 2017 às 14:19:43
mas como fica aparte da ecd pq a ecd foi entregue o perÍodo de 01/01/2016 a 31/12/2016 e quando eu importo a ecf e recupero o arquivo da ecd ele da erro pq nao tem o registro da ecf o perÍodo de 01/01/2016 a 30/04/2016.
Jose Carlos da Silva

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde17/07/2017
cidadeSao Miguel - RN
Postada:Quarta-Feira, 19 de julho de 2017 às 14:47:11
Boa Tarde.
gostaria de saber se poderiam me ajudar.
Minha empresa fez um planejamento para migração do lucro presumido para o lucro real, porém devido a demora pela espera de qual regime seria utilizado a dctf foi enviada como lucro presumido até o mês de Maio, porém ainda não foram pagos nenhuma quota de IRPJ nem CSLL, porém tentei agora retificar a DCTF do mês de janeiro para o lucro real Trimestral e deu erro impedindo a transmissão.
Jose Carlos Barbosa Pereira

Usuário 3 Estrelas de Prata

profissãoTécnico Contabilidade
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membro desde24/06/2013
cidadeCacapava do Sul - RS
Postada:Quarta-Feira, 19 de julho de 2017 às 16:42:43
Alini tive um caso e enviei todo o ano a ecf mesmo ele da aviso na hora da transmissão mas foi envia no periodo que foi simples nao houve receita nem a apuração nos devidos registro P

Atenciosamente

José Carlos Barbosa Pereira
CRC-RS 09458

Consultor em SPED

Email:
chrisconsolucao@outlook.com
Jose Carlos da Silva

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde17/07/2017
cidadeSao Miguel - RN
Postada:Quarta-Feira, 19 de julho de 2017 às 17:29:37
Boa Tarde.
gostaria de saber se poderiam me ajudar.
Minha empresa fez um planejamento para migração do lucro presumido para o lucro real, porém devido a demora pela espera de qual regime seria utilizado a dctf foi enviada como lucro presumido até o mês de Maio, porém ainda não foram pagos nenhuma quota de IRPJ nem CSLL, porém tentei agora retificar a DCTF do mês de janeiro para o lucro real Trimestral e deu erro impedindo a transmissão.
Paulo R. Schafer

Moderador

profissãoContador(a)
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membro desde16/12/2011
cidadeBrusque - SC
Postada:Quarta-Feira, 19 de julho de 2017 às 18:07:18
Alini Padilha
Boa tarde!

Na entrega do Sped ECF muitos contribuintes estão tendo dificuldades com relação aos encerramentos das empresas enquadradas como lucro presumido e que entregaram a ECD em 30 de junho. A questão é que na ECD o encerramento da contabilidade poderia ser feito de forma anual, porém a entrega para o Sped ECF exige que esse saldo seja apresentado de forma trimestral em virtude do período de apuração do tributo.

Para solucionar essas advertências, o usuário deverá seguir as orientações propostas pela RFB:

Recuperação de ECD Com Encerramento do Exercício Diferente dos Encerramentos da ECF Os encerramentos do exercício na ECF seguem o período de apuração do tributo. Por exemplo, se a empresa é do lucro presumido, os encerramento do exercício da ECF serão trimestrais.
Caso a ECD recuperada tenha encerramento diferente (por exemplo, a ECD recuperada tenha apenas um encerramento anual), no momento da validação no programa da ECF, poderá aparecer uma mensagem de advertência, com o valor da diferença entre os saldos finais credores e os saldos iniciais credores.
Nesse caso, a pessoa jurídica poderá ajustar os saldos por meio de alteração no registro K155 (alteração de saldo de uma ou mais contas).
Também há a opção de criar uma nova conta do plano de contas da pessoa jurídica (J050) para fazer o ajuste. Contudo, neste caso, também será necessário fazer o mapeamento dessa conta para o plano de contas referencial (J051).”

Fonte: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped/noticias/2015/julho/noticia-20072015.htm

Sendo assim, vamos ao passo a passo de como fazer o ajuste no validador:

1 - Criar a conta no J050 colocando como grupo referencial “03 – Patrimônio Líquido” e efetuando o relacionamento dela no J051.
2 – Lançar no K155 o valor do lucro acumulado em cada trimestre. Supondo que a empresa possua os seguintes resultados:

1° Trimestre: 50.000,00 C
2° Trimestre: 80.000,00 C
3° Trimestre: 25.000,00 C
4° Trimestre: 50.000,00 C

No K155 deverá os saldos deverão ser informados da seguinte forma:

- 1° T: Lançar o movimento a crédito e o saldo atual de 50.000,00.
- 2° T: Lançar a débito o valor de 50.000,00 para zerar o valor informado no 1° T e a crédito o valor de 130.000,00 (50.000,00 + 80.000,00).
- 3º T: Lançar a débito o valor de 130.000,00 e a crédito 155.000,00.
- 4° T: Lançar a débito o valor de 155.000,00 apenas para zerar a conta, pois o resultado do trimestre já está informado em outra conta através do zeramento anual.
Repare que a conta inicia o período com saldo zerado e termina o período da mesma forma, servindo apenas para esse ajuste de saldos proposto pela RFB.

Att..

"100% focado onde houver 1% de chance"
Alini Padilha

Usuário Novo

profissãoTécnico Contabilidade
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membro desde09/09/2014
cidadeCascavel - PR
Postada:Quinta-Feira, 20 de julho de 2017 às 08:46:17
muito obrigado pessoal pelas orientações e pela ajuda deu certo e consegui entregar.
Joanna Darc Velten Silva

Usuário Novo

profissãoContador(a)
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membro desde14/05/2018
cidadeMaraba - PA
Postada:Terça-Feira, 15 de maio de 2018 às 10:24:02
Alini Padilha
Bom dia
Estou com o mesmo problema.
Como voce resolveu ?
Agradeço a orientaçao
Sidnei Vieria de Souza

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde06/06/2018
cidadeDiadema - SP
Postada:Quarta-Feira, 20 de junho de 2018 às 11:21:25
Alini Padilha
Bom dia,

Este ano estou com o mesmo problema que você comentou a respeito da ECF do ano anterior, gostaria de saber qual foi o procedimento que você fez para poder enviar a ECF com mudança no regime tributário dentro do ano-base?
Caso alguém mais tenha o mesmo problema, poderiam me informar qual foi a medida tomada?

De antemão, agradeço a todos.
Andréia Lenzi Marassi

Usuário Iniciante

profissãoAuxiliar Contabilidade
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membro desde03/08/2012
cidadeCruzeiro - SP
Postada:Segunda-Feira, 25 de junho de 2018 às 17:26:12
Boa tarde!
Estou com um problema parecido com o da Alini.
Tenho uma empresa que era Simples Nacional até agosto/2017, e à partir de setembro foi desenquadrada e passando automaticamente para Lucro Presumido.
No época da ECD enviamos de 01/01/2017 à 31/12/2017 pois o sistema do Simples nem liberava para fazer a declaração do período por la. Agora estou fazendo a ECF e a dúvida é a seguinte:
Período - coloco de 01/01/2017 à 31/12/2017?
Nos blocos P200, P300, P400 e P500 devo preencher somente de Setembro em diante, pois os meses anteriores eram simples nacional, se eu preencher, vai aparecer valores de imposto a recolher que não são corretos.
Agradeço a ajuda desde já.
Andréia

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