Pagamento a maior á Fornecedor

Como deve ser a contabilização no seguinte caso:

Uma empresa de lucro real tomou serviço e teve que pagar sobre essa nota o valor 4,65% referente pis/cofins/csll em acordo com a Lei 13.137/2015. Mas a empresa, prestadora de serviço, não fez esse desconto na sua fatura. A empresa tomadora, pagou o valor cheio da nota. Como devo contabilizar esse valor pago em "duplicidade", uma vez que a conta fornecedor não irá bater.
contabilização estava assim:

D-Serviços prestados R$ 5.000,00
C- pis/cofins/csll a recolher R$ 232,50
C- Fornecedor R$ 4.767,50

Oi Ana Carla,

Esse valor ficará pendente para desconto em próximo serviço ou ainda recebê-lo em dinheiro. Na contabilização eu faria:



D-Serviços prestados R$ 5.000,00
C- pis/cofins/csll a recolher R$ 232,50
C- Fornecedor R$ 4.767,50

No pagamento:

D - Fornecedor.......................................... 4.767,50
D - Adiantamento a Fornecedor (ou Valores a Restituir) ...............232,50
C - Banco ....................................................5.000,00

Matheus, obrigada pela resposta!

Eu faria dessa forma também, mas a empresa não tem esperança de receber esse valor de volta. Já tentaram reaver mas foi negado. Isso ocorreu durante o ano todo. Tem algum problema em deixar esse valor no ativo, quando na verdade foi uma despesa??

Oi Ana Carla,

Se não há mais chance de recebimento, poderia fazer uma baixa para resultado em "Perdas com Devedores Duvidosos" contra a conta de Adiantamento à Fornecedores.

D - PDD
C - Adto à Fornecedores

Boa noite!

Infelizmente a empresa prestadora se beneficiou em uma falha de processo da empresa.
Pois se fosse lançado corretamente efetuando as retenções, e o contas a pagar conferisse com o sistema, não seria pago em duplicidade.