Nota de saída lançada no mês seguinte

Boa tarde!
Temos um cliente, que é lucro presumido. Eu finalizei a escrita, e transmiti a Gia. Porém, o cliente me informou que emitiu nota de saída no mês em que eu já encerrei a GIA. Qual o procedimento correto? Retificar a GIA, ou lançar estas notas no mês seguinte? Qual a penalidade nestes dois casos? Alguém poderia me auxiliar?

Rosana Crippa.

Comigo ocorreu algo semelhante, só que foi com vários CF-e SAT.
Lancei todas as faltantes no livro de saídas com a data do mês da emissão.
Retifiquei a EFD ICMS e avisei o cliente que precisaria entregar a substitutiva de GIA, pois não enviou os documentos para escrituração no momento adequado. Avisei que teria taxa. Ele pagou, eu retifiquei a GIA.
Segui as informações do portal da SEFAZ para a substituição da GIA.

Como não havia entregado a EFD Contribuições e a DCTF, não foi necessário retificá-las.
Até onde eu sei, não há penalidade na retificação das declarações, mas a GIA passará por análise fiscal antes de ser aprovada pelo Posto Fiscal.

Grata pela orientação, Marcos Braga!