Apuração Industria simples nacional

Prezados amigos,

estou fazendo a apuração de uma industria do simples nacional que fabrica produtos com substituição, suas vendas são no CFOP 5101 para PF e 5401 para PJ . Minha dúvida é na apuração do simples nacional no informe as atividades econômicas com receita no período, devo colocar Sem substituição tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação ou Com substituição tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação?

Bruno Clementino Nogueira
Boa tarde!

Seja muito bem vindo ao Fórum Contábeis!

Com relação ao seu questionamento, segue:

Nas operações com mercadorias sujeitas à substituição tributária, o substituto tributário optante deverá recolher à parte do Simples Nacional o ICMS devido por substituição. O ICMS próprio, por sua vez, deverá ser recolhido dentro do Simples Nacional.

Att..

Obrigado Paulo R. Schafer!


Quando você fala "deverá recolher à parte do simples nacional o ICMS devido por substituição", devo emitir um documento de arrecadação estadual e recolher por ele?

Bruno Clementino Nogueira
Bom dia!

Exatamente isso. Recolherá em guia estadual quando a remessa transitar dentro do mesmo Estado do Emitente, e através da GNRE quando para remessas interestaduais.

Att..