IRRF A RECUPERAR incidente s/ rend. Aplic. Financeira - EM

Apresenta no balanço saldo no IR a Recuperar - incidentes sobre rendimento de Aplicação Financeira, Li em outros artigos do site que podemos compensar no IRPJ em seu recolhimento. A empresa possui saldo e nunca abateu.


Caso venha utilizar qual o procedimento contábil de lançamento? ( apuramos o IRPJ por ESTIMATIVA que fica IRPJ pago por estimativa no ATIVO).


DB: ?
CR: IR A RECUPERAR

Ola Anderson

Para poder utilizar o IR de aplicação financeira, o que também se aplica para IR s/ serviços prestados, deve efetuar o lançamento para Saldo Negativo de IRPJ 201X, atualizados pela SELIC mensalemente.

Em suma os valores na conta de IR s/ aplicação financeiras tem que estar de acordo com os informes de rendimentos nos bancos
Os lançamentos são feitos no fechamento de Dezembro, mas alguns fazem em Janeiro do proximo exercicio.

D - Saldo Negativo de IRPJ
C - IR s/ aplicação financeira

D - Saldo Negatio IRPJ
C - Selic ( receitas financeiras ), se for lucro real tributar PIS 0,65% e COFINS 4%.

Ao utilizar o crédito devera ser por meio de PERCOMP
D - Tributo a recolher ( PIS, COFINS....)
C - Saldo Negativo IRPJ