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CFOP X Cst - Empresa do Simples Nacional

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Iris Janaína

Usuário Frequente

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
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membro desde18/08/2013
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Segunda-Feira, 11 de setembro de 2017 às 08:50:53
Boa tarde,

Um cliente novo daqui do escritório ( Simples Nacional- Revenda de Correias) emitiu uma nota com CFOP 5405 e CST 0102, o destinatário reclamou divergência entre CFOP e CST e solicitou a carta de correção.
Neste caso, qual seria o CST correto? Na nota também não consta BC ICMS e nem cálculo de ST, é assim mesmo?
É a primeira empresa daqui do escritório nessa situação: Simples Nacional que revende produtos com Substituição Tributária.

Agradeço desde já, qualquer esclarecimento.

Att.,

Iris Janaína
Marcos Diego

Usuário Novo

profissãoExecutivo(a)
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membro desde29/05/2017
cidadeRecife - PE
Postada:Segunda-Feira, 11 de setembro de 2017 às 09:16:56
Bom dia, Iris.

Quando é informado o CFOP 5405 é por que o ICMS ST já foi cobrado na hora da aquisição do produto, por isso o ICMS ST não fica destacado na nota e a respeito do CST 0102 é quando a venda é para consumidor final ou outro optante do Simples.

Cordialmente

Marcos

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Leonardo Balbi

Usuário Iniciante

profissãoAnalista
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membro desde02/12/2013
cidadeValinhos - SP
Postada:Quinta-Feira, 7 de dezembro de 2017 às 15:19:54
Boa tarde.

Tenho um novo cliente que faz a venda de materiais como: Portas, janelas, forros, Drywalll...
A CST de todos os produtos, independente para quem seja a venda, ele lança como 0101.

Está correto?

Obrigado
Luciana Dias Barros

Usuário Estrela Dourada

profissãoTécnico Contabilidade
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membro desde07/10/2009
cidadeBananeiras - PB
Postada:Quinta-Feira, 7 de dezembro de 2017 às 15:24:33
Leonardo Balbi a empresa só vende essas mercadorias que você informou?
Na verdade, o correto seria informar o CST de acordo com a mercadoria.

Luciana Dias Barros Martins
Contabilista
Empresária Contábil
Assessoria Tributária

Dias & Dias Contabilidade
diasdiascontabilidade.com.br
[email protected]
Leonardo Balbi

Usuário Iniciante

profissãoAnalista
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membro desde02/12/2013
cidadeValinhos - SP
Postada:Quinta-Feira, 7 de dezembro de 2017 às 15:50:33
Luciana,

Somente esse tipo de material.

A empresa é tributada pelo simples nacional.

Além do CST 0101, eles vinham colocando o cfop 5102 para todas as vendas também.

Obrigado
Luciana Dias Barros

Usuário Estrela Dourada

profissãoTécnico Contabilidade
mensagens1.462
pontos9.436
membro desde07/10/2009
cidadeBananeiras - PB
Postada:Quinta-Feira, 7 de dezembro de 2017 às 15:53:26
Leonardo Balbi a empresa sendo tributada pelo simples o CST é 102
102 - Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito - Classificam-se neste código as
operações que não permitem a indicação da alíquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do
crédito, e não estejam abrangidas nas hipóteses dos códigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900.

Luciana Dias Barros Martins
Contabilista
Empresária Contábil
Assessoria Tributária

Dias & Dias Contabilidade
diasdiascontabilidade.com.br
[email protected]
Leonardo Balbi

Usuário Iniciante

profissãoAnalista
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membro desde02/12/2013
cidadeValinhos - SP
Postada:Quinta-Feira, 7 de dezembro de 2017 às 16:03:13
É Isso mesmo.

Em relação a ST, a melhor forma de saber o CFOP da venda, e olhando as notas de compra. É isso né?

Obriogado
João Carlos

Usuário Estrela Dourada

profissão
mensagens1.415
pontos8.282
membro desde06/03/2012
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Quinta-Feira, 7 de dezembro de 2017 às 22:07:51
Caros,
Boa noite!

O CSOSN x101 também serve para empresas optantes pelo simples nacional, entretanto indica que o ICMS pago na forma do DAS (documento de arrecadação do simples nacional) pode ser aproveitado pelas empresas que são RPA (que apura o ICMS) , basta informar nos dados adicionais o percentual de crédito conforme dispõe o artigo 23, §§ 1 e 2 da Lei Complementar nº 123/2006.

Sendo venda para consumidor final, ai sim, manter o CSOSN x102.

João Carlos
CLM Controller System LTDA.
http://www.clmcontroller.com.br

"Não há quem não possa fazer das muralhas da vida o seu campo de treinamento"

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