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Lançamento contábil de nota fiscal de entrada com destaque d

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Danielle

Usuário 5 Estrelas

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cidadeRio Grande - RS
Postada:Terça-Feira, 12 de setembro de 2017 às 13:33:04
Boa tarde!

Uma empresa prestadora de serviço efetuou a compra de uma mercadoria para o seu imobilizado e na nota fiscal veio destacado ICMS Substituição tributária (ICMS-ST).

Exemplo:

Bem: R$ 3.000,00
ICMS Substituição Tributária: R$ 450,00
Valor total da nota: 3.450,00

Gostaria de confirmar se o modo correto de contabilizar a compra seria da seguinte forma:

D-Máquinas e equipamentos R$ 3.000,00
C-Fornecedores R$ 3.000,00


Desde já, agradeço a atenção dispensada.

Danielle.
Eduardo Molinari

Consultor Especial

profissãoController
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membro desde20/08/2012
cidadeSao Jose do Rio Preto - SP
Postada:Terça-Feira, 12 de setembro de 2017 às 13:43:59
Boa tarde Danielle!

Bom, uma prestadora de Serviços normalmente é Isenta de ICMS (pois não deve ter Inscrição Estadual) e nem tampouco é contribuinte do IPI.

Sendo assim, o ICMS ST cobrado em sua aquisição deverá ser contabilizado em DESPESAS (R) sendo o lançamento que você postou estar correto.

Tendo dúvidas, poste novamente.


Sds

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1 pessoa aprovou esta mensagem.

Danielle

Usuário 5 Estrelas

profissãoContador(a)
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membro desde21/07/2006
cidadeRio Grande - RS
Postada:Sexta-Feira, 15 de setembro de 2017 às 13:46:00
Boa tarde Eduardo Molinari!

Obrigada pelo retorno.

Mas ainda fiquei com uma dúvida...Porque lançar o ICMS ST em despesa se não fomos nós que pagamos o imposto? quem pagou esse imposto foi o vendedor do bem.

Desde já, agradeço a atenção dispensada.

Sds,
Danielle.
Eduardo Molinari

Consultor Especial

profissãoController
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membro desde20/08/2012
cidadeSao Jose do Rio Preto - SP
Postada:Quinta-Feira, 21 de setembro de 2017 às 14:43:04
Danielle!

O "vendedor" apenas recolheu o imposto (ST) ... quem na verdade pagou foi você, já que ele veio cobrado na nota fiscal, concorda?

Valor do Bem Adquirido - R$ 1.000,00
Valor do ICMS-ST - R$ 100,00
Valor toral da NF - R$ 1.100,00

Não é assim que está sua NF?


Sds

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