Devolução de Vendas

Estou fazendo um trabalho da faculdade, mas teve uma questão que me gerou muitas dúvidas. Fiz muito Balanços Patrimonial e DRE'S, mas essa realmente pra mim não bate. Já multipliquei, dividi e por mais que eu tenha feito o calculo sob:

Imposto (icms, pis cofins) x Aliquotas / 100

Não dá o valor correto dos Impostos.

Questão abaixo

4) Um dos clientes da “K´Mais”, o Sr. Jorge, comprou diversas mercadorias à
vista. No momento da compra dessas mercadorias, algumas delas estavam
em desacordo com o pedido e após uma negociação, o Sr. Jorge acabou
aceitando tais mercadorias. No caso de não ter havido uma negociação que
mantivesse a venda, o que ocorreria da DRE e no BP? Considere uma
devolução de vendas na ordem de 20%.

Balanço Patrimonial, em 31 de dezembro de 2016:

Ativo
Circulante
Caixa 1.219,70
Bancos 28.983,75
Clientes 5.082,00
Estoque de Mercadorias
7.431,00
Total do Circulante................
42.716,45

Não Circulante
Imobilizado
Instalações 57.000,00
Móveis e Utensílios 38.000,00
Total do Não Circulante.......
95.000,00
Total do Ativo......................
137.716,45

Passivo
Circulante
Duplicatas a Pagar 27.500,00
Aluguéis a Pagar 2.500,00
ICMS a Pagar 4.199,58
PIS a Pagar 151,65
COFINS a Pagar 699,93
Provisão tributos sobre a renda
2.300,00
Total do
Circulante...................37.351,16
Não circulante............................. -o -

Patrimônio Líquido
Capital Social 95.000,00
Reservas de Lucros 5.365,29
Total do Patrimônio
Líquido...100.365,29

Demonstração do resultado do exercício, em 31 de dezembro de 2016:
Receita bruta de vendas ............................................................... 60.833,00
(-) Deduções sobre vendas
ICMS sobre vendas.............................(7.750,98 )
PIS sobre vendas................................(351,90)
COFINS sobre vendas......................(1.219,83).......................(9.322,71)
(=) Receita líquida de vendas..............................................................51.510,29
(-) Custo das mercadorias vendidas (CMV) ....................................... (16.769,00)
(=) Lucro bruto................................................................................... 34.741,29
(-/+) Despesas / Receitas operacionais
Despesas com abertura de empresa (1.850,00)
Despesas com vitrines........................(800,00)
Despesas com energia elétrica...........(3.469,00)
Despesas com telefone .....................(2.436,00)
Despesas com material de limpeza....(85,00)
Despesas com aluguéis.....................(12.500,00)
Despesas com fretes sobre vendas....(312,00)
Serviços prestados ........................ (8.500,00)...........................(29.952,00)
(=) Resultado antes das despesas e receitas financeiras.............. 4.789,29
Despesas com juros ......................... (15,00)
Rendimentos sobre aplicação financeira 2.891,00......................... 2.876,00
( = ) Lucro líquido antes dos tributos ............................................. 7.665,29
( - ) Provisão para os tributos sobre o lucro (*)..................................(2.300,00)
(= ) Lucro líquido antes das participações....................................... 5.365,29
( - ) Participações................................................................................... (0,00)
(=) Lucro líquido do período................................................................ 5.365,29
(*) Alíquota fictícia de 30%.

Estou tentando estudar, como chegou a Esses valores de ICMS, PIS e CONFINS.
Mesmo usando o calculo Imposto (icms, pis cofins) x Aliquotas / 100 ele não chega nesses valores do Passivo Circulante.

Eu não quero a resposta da questão (eu já tenho as respostas) quero saber como posso calcular para chegar ao valor que está no trabalho (este), isso vai me ajudar a saber responder a questão.