respostas 6
acessos 3.207
Jonas Willame Louzada Carvalho
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade Bom dia.
Uma pessoa emitiu duas guias ref. retenções PJ-PJ com data de vencimento para dia 23 ao invés de ser dia 18(sexta feira) que é o correto. Essas informações já foram declaradas na DCTF, porém na declaração foi introduzido a data correta do vencimento (dia 18).
Que tipo de situação isso pode acarretar? E como posso resolver?
Desde já agradeço.
Yuri Aquino
Ouro DIVISÃO 5, Encarregado(a) Contabilidade Jonas Willame, bom dia.
Independente da data de vencimento que foi informado na guia, qual foi a data de pagamento delas?
Jonas Willame Louzada Carvalho
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade
Yuri Aquino
Ouro DIVISÃO 5, Encarregado(a) Contabilidade Certo. Ai sim tem um problema.
Porque a data que você colocar como vencimento não importaria tanto se ela tivesse sido paga na data correta, ou seja, dia 18.
Mas como foi paga após o vencimento, no dia 23, o próprio sistema da RFB irá calcula os juros e multa e apropriar de acordo, deixando o saldo original remanescente a pagar na conta fiscal da empresa.
Francisco Evaldo
Bronze DIVISÃO 3, Contador(a) Caros colegas:
Tenho uma situação parecida:
No mês de out/16 nao houve debito a declarar. Já no de nov/16 houve débito.
Porem, repeti a receita de nov/16 na competencia out/16, recolhi as contribuiçoes de out/16 em dia(indevidamente, pois não houve receita nesta competencia) e enviei a DCTF tambem em dias.
Detalhe: A DCTF da competencia nov/16 nao foi enviada nem recolhi contribuições ainda, consequentemente nao ha reconhecimento de debito na RFB para esta competencia
Moral da estoria: Houve uma inversao de dados.
Qual o procedimento a adotar: Retificar a de out/16 e enviar a de novembro corretamente retificando os darfs ? Compensar?
Solicito ajuda e desde já muito agradecido!
Yuri Aquino
Ouro DIVISÃO 5, Encarregado(a) Contabilidade Francisco Evaldo, bom dia.
Que complicação hein amigo.
Bom, vamos por partes. Como não teve débito em out/16, mas você transmitiu a DCTF indevidamente com os valores que deveriam apresentar em nov/16, então você terá que retificar a declaração de out/16 e zerar ela.
Com relação aos DARF's pagos indevidamente com o período de apuração de out/16, que na verdade era para ser nov/16, você pode utilizar o Redarf Net, pelo eCac, pois você somente precisa alterar o período de apuração e por lá dá pra fazer.
Já com a DCTF de nov/16 é que você tem um problema, a multa. Pois como você não transmitiu ela, nem zerada, será a primeira entrega e estará fora do prazo. Mas você deve enviar, informar o débito e se quiser, o pagamento também, depois de retificar os DARF's. Vai gerar a multa pela entrega em atraso, é só pagar ela e fica tudo certo.
Francisco Evaldo
Bronze DIVISÃO 3, Contador(a) Caro Yuri Aquino:
Muito obrigado pela elucidação da situação que postei em 21/09/2017. Muito obrigado!
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.