Diferencial Alíquota ICMS

Boa tarde amigos do fórum,

Empresa situada no estado de SP optante pelo simples adquiriu aparelho de ar condicionado NCM: 84151011 de empresa localizada no estado do Espirito Santo cuja alíquota é de 12%, a mesma deverá recolher diferencial de alíquotas desta compra ?No caso a aquisição do produto foi para uso na empresa, não haverá revenda do produto.
Se for devido o diferencial qual seria o prazo para pagamento da gare se a compra ocorreu em SET/17 ?

Obrigado

Guilherme Henrique Fernandes, boa tarde!

Com as informações fornecidas, essa operação terá o diferencial de alíquotas já que o produto dentro do estado de SP é 18% o ICMS.
Neste caso será apenas a diferença entre as duas alíquotas que é de 6% .

Já o vencimento será o ultimo dia útil do segundo mês subsequente que é NOV/2017.

Fundamento legal: inc. XV-A, art. 115 do RICMS/SP.

Guilherme Henrique Fernandes

Em se tratando de empresa optante pelo Simples Nacional, em São Paulo o diferencial de alíquotas sobre aquisição vence no último dia útil do 2º mês subsequente.
Confira matéria que trata sobre o tema:
goo.gl/zQmMT3

Boa tarde amigos,

No caso eu informo o valor do imposto diferencial na SEDIF referente ao mês de SET/2017, independente do imposto vencer somente em Nov/17 ?

Guilherme Henrique Fernandes

A declaração da SEDIF é por competência, neste caso informar na apuração de SET.

Att,

Boa tarde,
No caso eu informo o valor do diferencial na SEDIF na aba ICMS entrada seria no campo Antecipação sem encerramento ? Ou Diferencial de alíquota ativo fixo ?

Grato

Guilherme Henrique Fernandes, bom dia.

Se o produto foi classificado como ativo, lançar como diferencial no campo do ativo fixo.

Att,