Laluar - CSLL

bom dia,

estou iniciando no ano de 2017 a contabilidade - empresa posto de gasolina - lucro real trimestral

porém tenho dificuldades quanto ao Lalur -

1º trimestre na minha DRE antes de apurar o IRPJ E CSLL deu um lucro de R$ 123.332,96 na DRE - apurei desta forma os impostos, gostaria de saber se esta correto? Pois fiqui sabendo que para apurar o IRPJ eu deveria ter somado como adições o valor da CSLL procede esta informação?
EX: DO CALCULO DO IMPOSTO CSLL- 123.332,96 X 9% = 11.099,96
EX: DO CALCULO DO IMPOSTO IRPJ – 123.332,96X15%=18.499,94 + 6.333,30(EXCEDENTE 10%)= 24.833,24
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2º trimestre deu um prejuízo na minha DRE
(=) LUCRO LIQUIDO ANTES DO IMPOSTOS IRPJ E CSLL
PROVISOES
(=) RESULTADO DO EXERCICIO.......................... (76.519,60)
nao teve impostos pois deu prejuizo

gostaria de uma explicação de algum colega que apura os impostos pelo lucro real se estou correta? agradeço quem puder me ajudar pois tenho muitas duvidas neste lalur

Bom dia......Você tem que adicionar a CSLL R$ 11.099,96 na base de cálculo do IRPJ. . Recolher a diferença do IRPJ mais o adicional de 10%...
Quanto ao prejuizo você poderá descontar até 30% dos próximos lucros trimestrais até zerar o valor do prejuizo.
Exemplo:

Lucro do quarto trimestre..R$ 100.000,00.
limite de 30%....................R$ 30.000,00.
Lucro Líquido....................R$ 70.000,00.

Você poderá ir descontado o prejuizo de R$ 76.519,60 até zerá-lo.

Exemplo: R$ 76.519,60 - R$ 30.000,00 descontado do lucro do quarto trimestre,,
Saldo a ser descontado dos próximos lucros..R$ 46.519,60.

Adicionar a CSLL apurada, à base de Calculo do IRPJ e calcular o IRPJ mais o adicional de 10%.
Bom dia e bom trabalho. Oculto
Espero ter ajudado.

boa tarde!

Antônio,
A base de calculo tanto para o IR e para a CS não seria os R$ 123.332,96? Acredito que os cálculos da Claudia estejam certos.

Claudia,
Aconselho a sua empresa passar a apurar os IR/CS pelo Lucro Real Anual, é mais vantajoso, pois os prejuízos apurados (100%) podem ser compensados dentro do próprio exercício.