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Monofásico -Simples Nacional 2018.

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Marci

Usuário Novo

profissãoAssistente Contabilidade
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membro desde12/03/2008
cidadeGaruva - SC
Postada:Quinta-Feira, 14 de dezembro de 2017 às 17:55:28
Boa tarde,

Atualmente no simples nacional quando tem produtos monofásicos, na hora da apuração é informado que tem produto monofásico, onde é zerado PIS e COFINS, como será feito esse calculo em 2018?

Pois verifiquei em um site de consultoria e levando em consideração :

RBT 12*aliq.-PD/RBT 12=

((1.129.702,51*10,70))-22.500,00)/1.129.702,51= 8,71 alíquota efetiva

IRPJ: 0,48%
CSLL: 0,30%
COFINS : 1,11%
PIS: 0,24%
CPP: 3,66%
ICMS : 2,92%.

Neste caso como tem produtos monofásicos/st ( 75.114,31), o pis e cofins não deveriam estar zerados e icms st com valor reduzido?

Desde já muito obrigado.
Adilson Castro de Queiroz

Consultor Especial

profissãoAnalista Tributos
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membro desde12/08/2009
cidadeBirigui - SP
Postada:Segunda-Feira, 15 de janeiro de 2018 às 16:39:47
Olá Marci

Meu bem, me passe um NCM, fazendo favor.

Analista Fiscal e Tributário - Auditor SPED
Blog: http://spedeasy.blogspot.com.br/
Realizo uma Analise Sintética em seu arquivo SPED (sem compromisso)
Realizo verificação tributária de Itens: ICMS/PIS/COFINS
e-mail: engenheiroadilsoncastro@gmail.com
Caroline

Usuário Novo

profissãoAuxiliar
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membro desde09/10/2014
cidadeDuque de Caxias - RJ
Postada:Sexta-Feira, 9 de março de 2018 às 12:10:41
Boa tarde MARCI!

Tenho a mesma dúvida, conseguiu esclarecer?
Vinicius Cardozo

Usuário Frequente

profissãoAnalista Tributos
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membro desde14/08/2007
cidadeBelo Horizonte - MG
Postada:Sexta-Feira, 9 de março de 2018 às 13:00:02
Boa tarde, Marci.

No meu entendimento, você faz o cálculo pra achar a alíquota efetiva e distribuição de impostos.

Após isto, retira o PIS e o COFINS, igual era em 2017.

Utilizando o seu exemplo:

RBT 12*aliq.-PD/RBT 12=

((1.129.702,51*10,70))-22.500,00)/1.129.702,51= 8,71 alíquota efetiva

IRPJ: 0,48%
CSLL: 0,30%
COFINS : 1,11%
PIS: 0,24%
CPP: 3,66%
ICMS : 2,92%.


Sua alíquota efetiva seria 8,71 - 1,11 - 0,24 = 7,36%
Ricardo Augusto

Usuário Novo

profissãoSupervisor(a)
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membro desde10/06/2013
cidadeCariacica - ES
Postada:Segunda-Feira, 16 de abril de 2018 às 16:31:31
Boa tarde a todos.

Entendo igualmente ao Vinicius Cardoso e só para complementar a resposta do colega acima, os percentuais detalhados para a repartição dos tributos consegue-se da seguinte maneira:

- Do total da porcentagem (no caso 8,71%) multiplica-se pelo percentual da repartição do tributo (2,76% para Pis/Pasep) e o resultado é dividido por 100.

Regra de 3.

8,71---100%
X ---2,76%

Resultado = 0,24%

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