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Jun 2018
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calculo diferencial de alíquota - ajuda.

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Junio

Usuário Novo

profissãoContador(a)
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membro desde01/08/2017
cidadeLagoa Formosa - MG
Postada:Sábado, 13 de janeiro de 2018 às 15:37:52
Olá colegas,

Estou iniciando na área e estudando sobre vários temas afim de adquirir experiência.

Quero entender o calculo do diferencial alíquota.

A minha empresa, uma Marmoraria do Simples Nacional situada em Minas Gerais, fizemos uma compra de Marmore no estado do Espirito Santo, os dados foram os seguintes descritos abaixo, porém queria entender como funciona o processo do cálculo.

VALOR TOTAL DA NOTA: R$ 2.314,19
VALOR TOTAL DOS PRODUTOS: R$ 2.307,27

VALOR DO ICMS: R$ 92,57 ,
VALOR DO SEGURO: R$ 6,92
BC ICMS: R$ 2.314,19
ALÍQUOTA ICMS: 4%

VALOR DA GUIA DO DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA ENVIADO PELA CONTABILIDADE POR MEIO DO DAE: R$ 395,10

COMO SE CHEGOU A ESSE VALOR DE 395,10?

OBS: O PRODUTO É UM MARMORE PARA INDUSTRIALIZAÇÃO, NCM 68109900

Lucas Rocha

Usuário Ativo

profissãoAnalista Fiscal
mensagens137
pontos1.159
membro desde28/12/2017
cidadeUberaba - MG
Postada:Segunda-Feira, 15 de janeiro de 2018 às 08:46:23
Junio, bom dia!

O cálculo é feito da seguinte forma:

Valor da Operação: 2.314,19
(-) ICMS Destacado na NF-e: 92,57
(=) Valor da Operação sem o ICMS: 2.221,62

Base de cálculo antecipação ICMS, considerando alíquota interna de 18%: 2.221,62 / 1 - alíquota interna = 2.709,29
Valor antecipação: 2.709,29 x 18% = 487,67
Valor a ser recolhido para MG: 487,67 - 92,57 (ICMS destacado na NF-e) = 395,10

Ou então, pode-se utilizar as alíquotas diretas abaixo:
Quando vier a 4%: 17,07%
Quando vier a 12%: 7,32%

Lucas Rocha
Analista Fiscal
(34)996949808
Skype: lucasmarcello1993@hotmail.com
Junio

Usuário Novo

profissãoContador(a)
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membro desde01/08/2017
cidadeLagoa Formosa - MG
Postada:Segunda-Feira, 15 de janeiro de 2018 às 10:56:05
Junio, bom dia!

O cálculo é feito da seguinte forma:

Valor da Operação: 2.314,19
(-) ICMS Destacado na NF-e: 92,57
(=) Valor da Operação sem o ICMS: 2.221,62

Base de cálculo antecipação ICMS, considerando alíquota interna de 18%: 2.221,62 / 1 - alíquota interna = 2.709,29
Valor antecipação: 2.709,29 x 18% = 487,67
Valor a ser recolhido para MG: 487,67 - 92,57 (ICMS destacado na NF-e) = 395,10

Ou então, pode-se utilizar as alíquotas diretas abaixo:
Quando vier a 4%: 17,07%
Quando vier a 12%: 7,32%


Olá Lucas, muito obrigado pela ajuda, consegui entender plenamente o calculo.


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