Lucro Real - Impostos à Pagar - Prejuízo-Receitas Financeira

Bom dia Amigos!
Uma empresa do Lucro Real que teve prejuízo nos últimos meses, em Janeiro teve lucro devido à rendimentos por aplicação financeira. Não há faturamentos para esta empresa. Neste caso, além do Pis e Cofins sobre receitas financeiras, a empresa deve pagar mais algum imposto? Obrigada!

Cintia

o Pis e Cofins realmente vão ter que ser pagos

quanto ao IRPJ e CSLL, em caso de lucro contábil ( depois de todos os ajustes) verifique o valor a recolher

o IRPJ e CSLL da base negativa do ano anterior somente pode ser compensados após a entrega do sped -ecf ( saiu uma nova legislação ano passado , não tenho a instrução no momento )


Márlus

boa tarde!

temos uma empresa que em 2017 era do lucro presumido, e encerrou o exercício com R$ 300.000,00 de prejuízo. em 2018 ela passou a ser lucro real.
minha duvida é: como vou compensar esse prejuízo se a empresa optar por real anual ou real trimestral?
há alguma diferença na compensação do prejuízo de exercício anterior?

obrigada desde ja!

Jenifer

achei aqui no fórum a seguinte resposta : ela foi respondida em 29 de junho de 2012 às 19:44:00 por um dos Moderadores aqui do Fórum> sr. Mário Gilberto , pois a explicação dele esta´exata:


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Ver a seguir, resposta da Receita Federal sob o tema:


MINISTÉRIO DA FAZENDA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL


SOLUÇÃO DE CONSULTA Nº 59 de 22 de Abril de 2009


ASSUNTO: Imposto sobre a Renda de Pessoa Jurídica - IRPJ

EMENTA: A opção pela tributação com base no lucro presumido, que é irretratável para o ano-calendário em que for efetuada, torna definitivo o resultado fiscal apurado segundo essa modalidade de determinação da base de cálculo do imposto. Assim sendo, o prejuízo apurado no Lalur enquanto a pessoa jurídica era tributada com base no lucro presumido, embora apoiado em escrituração contábil e fiscal mantida regularmente, não poderá ser compensado com o lucro real dos exercícios subsequentes, visto que se considera que houve renúncia implícita ao direito de compensação. Hipótese diversa ocorre quando a pessoa jurídica, optante pela tributação com base no lucro presumido, retorna ao regime de lucro real, adotado em exercício anterior, podendo, neste caso, o saldo de prejuízos fiscais remanescente deste último regime, e não utilizado, vir a ser compensado, observados os prazos e normas pertinentes.

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Márlus