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19
Aug 2018
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Difal uso e consumo

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Rafael Leme Delfino

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Postada:Quarta-Feira, 16 de maio de 2018 às 11:31:44
Pessoal, Bom Dia!!


Me tirem uma duvida.

Recebi material de uso e consumo do Estado do Paraná no valor de R$ 1.000,00. (Sou de São Paulo)
Como devo fazer o recolhimento do DIFAL?


R$ 1.000,00 * 18% = R$ 180,00
R$ 1.000,00 * 12% = R$ 120,00

Dif = 6% R$ 60,00

Devo recolher 20% para o Estado de Origem e 80% destino?

Ou posso recolher apenas para o Estado de SP na GIA?


Fico no Aguardo!
Atte
Reginaldo Oliveira Sousa

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Postada:Quarta-Feira, 16 de maio de 2018 às 11:43:51
Bom dia Raphael!

Quando se adquire material para uso e consumo de outro estado não se aplica a sistemática da partilha do Diferencial de alíquota, você deve recolher o valor para o estado de SP.
Somente se fala em partilha do imposto quando você estiver remetendo a mercadoria a outro estado e que o destinatário seja consumidor final e não contribuinte do imposto.
Rafael Leme Delfino

Usuário Frequente

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membro desde09/09/2015
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Postada:Quarta-Feira, 16 de maio de 2018 às 11:54:27
Reginaldo Oliveira Sousa, antes de mais nada obrigado pela ajuda.

Respondendo essa duvida, gerou uma outra rsrs.

Quando vendo mercadoria e meu cliente é não contribuinte, nesse momento preciso fazer esse processo do DIFAL.

Como emito as guias de SP E PR?





Reginaldo Oliveira Sousa

Usuário Novo

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Postada:Quarta-Feira, 16 de maio de 2018 às 12:09:51
Nas saídas existem duas hipóteses:

Se sua empresa for optante pelo Simples Nacional. As regras do difal não se aplicam.

Agora se sua empresa não for optante pelo Simples nacional, ai aplicam-se as regras.
Neste segundo caso quanto ao recolhimento, o valor devido ao estado de destino deve ser recolhido através da GNRE que deverá seguir junto da mercadoria até o destino.
Já o valor devido ao estado de origem deve ser apurado durante o mês e lançado em gia como outros débitos.
Rafael Leme Delfino

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Postada:Quarta-Feira, 16 de maio de 2018 às 12:31:24
Reginaldo Oliveira Sousa a guia de destino que vai acompanhar a nota deve ser paga por mim correto?
Eu devo pagar os 20% e 80%?


Reginaldo Oliveira Sousa

Usuário Novo

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Postada:Quarta-Feira, 16 de maio de 2018 às 12:48:17
Rafael Leme Delfino Rafael Leme Delfino

Recolhe por GNRE 80% e envia a guia e o comprovante junto a nota fiscal.
Lança 20% como outros débitos em gia.
Rafael Leme Delfino

Usuário Frequente

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membro desde09/09/2015
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Postada:Quarta-Feira, 16 de maio de 2018 às 15:11:43
Obrigado por compartilhar o conhecimento.

Excelente semana pra você.

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