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Fiscal Guarusol

Usuário Novo

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membro desde08/06/2018
cidadeGuarulhos - SP
Postada:Quarta-Feira, 13 de junho de 2018 às 11:21:56
Bom dia a todos!

Possuo uma empresa que em Nov/17 foi exclusa do Simples Nacional. Sendo assim em Dez/17 foi calculado o IRPJ e a CSLL somente sobre o faturamento do mês.
Minha dúvida o adicional de IRPJ deve ser sobre o excedente de R$ 20.000,00? Ou de R$ 60.000,00?

Desde já agradeço pela atenção.
Márlus Mauri de Meira Mathias

Usuário Estrela Dourada

profissãoTécnico Contabilidade
mensagens1.343
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membro desde26/09/2012
cidadeCuritiba - PR
Postada:Quarta-Feira, 13 de junho de 2018 às 16:14:16
sobre 20.000,00, pois está somente 1 mês no regime normal

Márlus

Fiscal Guarusol

Usuário Novo

profissãoContador(a)
mensagens3
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membro desde08/06/2018
cidadeGuarulhos - SP
Postada:Quinta-Feira, 14 de junho de 2018 às 09:35:38
Obrigada! Márlus.

Você teria a base legal?
Márlus Mauri de Meira Mathias

Usuário Estrela Dourada

profissãoTécnico Contabilidade
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membro desde26/09/2012
cidadeCuritiba - PR
Postada:Quinta-Feira, 14 de junho de 2018 às 12:24:22
Teria apenas q confirmar o numero de meses que está no lucro presumido

a exclusão, você comentou que foi em Novembro ==-<> 30/11 ?

o adicional é calculo mês a mês, se o fechamento é trimestral ; 3 x 20 = 60

mas como esta apenas um mês, fica mesmo no R$ 20.000,00

o base legal está no regulamento do ir - art 228

Art. 228. O imposto a ser pago mensalmente na forma desta Seção será determinado mediante a aplicação, sobre
a base de cálculo, da alíquota de quinze por cento (Lei nº 9.430, de 1996, art. 2º, § 1º).

Parágrafo único. A parcela da base de cálculo, apurada mensalmente, que exceder a vinte mil reais ficará sujeita à
incidência de adicional do imposto à alíquota de dez por cento (Lei nº 9.430, de 1996, art. 2º, § 2º).


Marlus


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