Lailton Junior
Bronze DIVISÃO 5, Analista Fiscal Boa tarde.
Um dos cliente do escritório do ramo de construção civil, fez uma locação de veículos com equipamentos de movimentação de carga com operador, o prestador é do municio de Guarulhos onde o cód. do serviço é 11.04.
Na nota fiscal emitida pelo prestador, a base de cálculo do PIS, COFINS e CSLL está incidindo somente sobre a mão de obra. EX:
Equipamentos 22.268,04
Mão de Obra 2.474,23
PIS 16,08
COFINS 74,23
CSLL 24,74
Pergunta: Está correto? Ou deverá incidir sobre a locação também? Alguma base para demonstração e consulta?
Obrigado desde já.
Lailton,