Sobre o Portal Contábeis
Contabilidade
Legislação Federal
Departamento Pessoal e Recursos Humanos
Registro de Empresas
Legislações Estaduais e Municipais
Assuntos Acadêmicos
Contabilidade Pública
Tecnologia Contábil
Auditoria e Perícia
Arquivo Morto
Jaqueline Pazeli
Usuário Novo
postada em: Terça-Feira, 29 de dezembro de 2009 às 16:23:42
Contábeis o portal da profissão contábil
6
Mar 2015
17:01
SOBRE NÓS
SOBRE NOSSO PORTAL
14 anos
O portal contábeis é feito para profissionais
como voce, que procuram informaçao de
qualidade e uma comunidade ativa e pronta para
discutir, opniar e participar de tudo o que
envolve o mundo contábil. Seja bem ao portal
definitivo da profissao contábil na internet.
INFORMAÇÕES
FIQUE BEM INFORMADO
Tenha acesso a conteúdos atualizados diariamente e diretamente ligados a sua área de expertise. No portal contábeis voce tem a certeza de que pode encontrar o suporte de informaçao necessário para voce ter ainda mais sucesso profissional.
FERRAMENTAS
TUDO O QUE VOCÊ PRECISA AQUI
No portal contábeis você encontra todas as ferramentas necessárias facilitar sua procura por leis, cálculos, impostos além de disponibilizar um completo faq com as principais questoes contábeis e um guia completo com as melhores empresas do brasil.
EMPREGOS
Meu Portal
REDE CONTÁBIL
você está em:
FÓRUM CONTÁBEIS » Legislações Estaduais e Municipais
Crédito icms substituição tributária
87 respostas
45.612 acessos
POSTS RELACIONADOS
Joao Figueiredo
Usuário Estrela Vermelha
postada em: Domingo, 3 de janeiro de 2010 às 13:52:29
jaqueline, boa tarde!
se voce adquiriu produtos que não é subst.tribut.daquele estado , mas é subst.trib.em sp,voce não se credita do icms , mas tem que recolher o icms subst.na entrada da mercadoria de acordo com o iva de sp.
abs
joão
se voce adquiriu produtos que não é subst.tribut.daquele estado , mas é subst.trib.em sp,voce não se credita do icms , mas tem que recolher o icms subst.na entrada da mercadoria de acordo com o iva de sp.
abs
joão
trabalhei em várias empresas, sempre trabalhando em equipe e profissionalismo.
Victor William
Usuário Estrela Dourada
postada em: Segunda-Feira, 4 de janeiro de 2010 às 11:11:53
Bom dia, Completando a resposta, o IVA deve ser Ajustado ( art. 426 -A que foi incluido pelo Dec. 52.742/08 ), e se a mercadoria não estiver no regime da S.T aqui em S.P, voce deverá recolher o diferencial de Aliquota.
Espero ter ajudado
Abraços
Espero ter ajudado
Abraços
"God Our Hope, Our Salvation"
"Para vencer na vida não é importante chegar em primeiro. Simplesmente é preciso chegar, levantando a cada vez que cair pelo caminho."
"Para vencer na vida não é importante chegar em primeiro. Simplesmente é preciso chegar, levantando a cada vez que cair pelo caminho."
Joao Figueiredo
Usuário Estrela Vermelha
postada em: Segunda-Feira, 4 de janeiro de 2010 às 11:49:06
jaqueline, bom dia!
em cima do que o victor comentou, tem como informar qual é o produto? pois se não constar como st terá que recolher o diferencial de aliquotas!caso contrario se constar como st terá que recolher a st na entrada da mercadoria em sampa.
abs
joão
em cima do que o victor comentou, tem como informar qual é o produto? pois se não constar como st terá que recolher o diferencial de aliquotas!caso contrario se constar como st terá que recolher a st na entrada da mercadoria em sampa.
abs
joão
trabalhei em várias empresas, sempre trabalhando em equipe e profissionalismo.
Joao Figueiredo
Usuário Estrela Vermelha
postada em: Segunda-Feira, 4 de janeiro de 2010 às 11:50:02
jaqueline, bom dia!
em cima do que o victor comentou, tem como informar qual é o produto? pois se não constar como st terá que recolher o diferencial de aliquotas!caso contrario se constar como st terá que recolher a st na entrada da mercadoria em sampa.
abs
joão
em cima do que o victor comentou, tem como informar qual é o produto? pois se não constar como st terá que recolher o diferencial de aliquotas!caso contrario se constar como st terá que recolher a st na entrada da mercadoria em sampa.
abs
joão
trabalhei em várias empresas, sempre trabalhando em equipe e profissionalismo.
Andréia Costa Rosa
Usuário Novo
postada em: Terça-Feira, 23 de março de 2010 às 10:45:44
Bom dia !!
Quando eu compro mercadoria com ICMS-ST , e vem destacado e pago antecipado , posso me creditar desse ICMS-ST ( minha mercadorias que estou comprando com ICMS-ST é para comercialização).
Quando eu compro mercadoria com ICMS-ST , e vem destacado e pago antecipado , posso me creditar desse ICMS-ST ( minha mercadorias que estou comprando com ICMS-ST é para comercialização).
Joao Figueiredo
Usuário Estrela Vermelha
postada em: Terça-Feira, 23 de março de 2010 às 11:02:57
jaqueline,bom dia!
se voce adquiriu mercadorias de outro estado que não é subst.trib.naquele estado mas é em sp, voce tem que recolher o icms subst.antecipado, entretanto voce só faz o crédito do icms da operação própria e não do icms subst., desde que seu produto seja para industrialização ou comercialização
deu pra entender?
abs
joão
se voce adquiriu mercadorias de outro estado que não é subst.trib.naquele estado mas é em sp, voce tem que recolher o icms subst.antecipado, entretanto voce só faz o crédito do icms da operação própria e não do icms subst., desde que seu produto seja para industrialização ou comercialização
deu pra entender?
abs
joão
trabalhei em várias empresas, sempre trabalhando em equipe e profissionalismo.
Elisangela Correa
Usuário Novo
postada em: Quarta-Feira, 14 de abril de 2010 às 08:20:48
Oi João, bom dia.
Tenho uma dúvida referente ao crédito da operação própria de uma mercadoria ST.
Na resposta anterior, você disse que posso me creditar se o produto for para industrialização ou "comercialização".
Mas, se eu comercializar, essa mercadoria sairá como ST e eu não vou pagar ICMS dela, como poderei me apropriar desse crédito então?
(se tiver como citar a base legal em sua resposta)
Abraço
Elisangela Correa
Tenho uma dúvida referente ao crédito da operação própria de uma mercadoria ST.
Na resposta anterior, você disse que posso me creditar se o produto for para industrialização ou "comercialização".
Mas, se eu comercializar, essa mercadoria sairá como ST e eu não vou pagar ICMS dela, como poderei me apropriar desse crédito então?
(se tiver como citar a base legal em sua resposta)
Abraço
Elisangela Correa
Joao Figueiredo
Usuário Estrela Vermelha
postada em: Quarta-Feira, 14 de abril de 2010 às 10:01:45
elisangela, bom dia!
deleta as informações que eu mencionei anteriormente!
voce só pode fazer o crédito de icms se:
1-se sua empresa estiver no rpa
2-se receber mercadoria de industria de dentro ou fora de sp.no cfop 6401 ou 5401
3-se a procedencia de sua mercadoria for para industrialização
4-o icms retido tem que informar em obs,e posteriormente lançar em outros créditos na ap.do icms, cfe.determina o art.278 do ricms/2000.
5-e quando vender a sua mercadoria tem que sair com subs.tributaria também
6-na comercialização não faz o crédito, tem que ser de industria para industria
deu pra entender
deu pra entender
deleta as informações que eu mencionei anteriormente!
voce só pode fazer o crédito de icms se:
1-se sua empresa estiver no rpa
2-se receber mercadoria de industria de dentro ou fora de sp.no cfop 6401 ou 5401
3-se a procedencia de sua mercadoria for para industrialização
4-o icms retido tem que informar em obs,e posteriormente lançar em outros créditos na ap.do icms, cfe.determina o art.278 do ricms/2000.
5-e quando vender a sua mercadoria tem que sair com subs.tributaria também
6-na comercialização não faz o crédito, tem que ser de industria para industria
deu pra entender
deu pra entender
trabalhei em várias empresas, sempre trabalhando em equipe e profissionalismo.
Victor William
Usuário Estrela Dourada
postada em: Sexta-Feira, 14 de maio de 2010 às 16:42:10
Apenas para ficar claro!!!
A maioria das vezes quando a mercadoria é amparada pelo regime de substituição tributaria, e uma industria compra esse produto para ingressar a um processo de industrialização não deve ocorre a incedencia do ICMS ST, conforme o artigo 264 do RICMS, inciso I, ou seja, não se aplica o instituto da substituição tributaria nas saidas de mercadorias destinadas a um consumo em processo de industrialização. Daí irá ocorrer apenas o ICMS normal, da qual é passivel de credito!!!!
Espero ter ajudado
Abraços!!!
A maioria das vezes quando a mercadoria é amparada pelo regime de substituição tributaria, e uma industria compra esse produto para ingressar a um processo de industrialização não deve ocorre a incedencia do ICMS ST, conforme o artigo 264 do RICMS, inciso I, ou seja, não se aplica o instituto da substituição tributaria nas saidas de mercadorias destinadas a um consumo em processo de industrialização. Daí irá ocorrer apenas o ICMS normal, da qual é passivel de credito!!!!
Espero ter ajudado
Abraços!!!
"God Our Hope, Our Salvation"
"Para vencer na vida não é importante chegar em primeiro. Simplesmente é preciso chegar, levantando a cada vez que cair pelo caminho."
"Para vencer na vida não é importante chegar em primeiro. Simplesmente é preciso chegar, levantando a cada vez que cair pelo caminho."
Victor William
Usuário Estrela Dourada
postada em: Sexta-Feira, 14 de maio de 2010 às 16:50:05
Andreia, Como o João disse não é possivel esse crédito!!!! Mas peço que verifique a legislação de seu estado!!
Espero ter ajudado
Abraços!!
Espero ter ajudado
Abraços!!
"God Our Hope, Our Salvation"
"Para vencer na vida não é importante chegar em primeiro. Simplesmente é preciso chegar, levantando a cada vez que cair pelo caminho."
"Para vencer na vida não é importante chegar em primeiro. Simplesmente é preciso chegar, levantando a cada vez que cair pelo caminho."
Joao Figueiredo
Usuário Estrela Vermelha
postada em: Sexta-Feira, 14 de maio de 2010 às 17:22:07
andreia,
em são paulo não faz o crédito, porque sua empresa já pagou o icms retido pelo total da nf, entretanto, nas suas saidas deverá sair como substituido, mas como o victor comentou, seria melhor voce verificar na legislação de seu estado, por se tratar de sc pode ser que tem outra interpretação
em são paulo não faz o crédito, porque sua empresa já pagou o icms retido pelo total da nf, entretanto, nas suas saidas deverá sair como substituido, mas como o victor comentou, seria melhor voce verificar na legislação de seu estado, por se tratar de sc pode ser que tem outra interpretação
trabalhei em várias empresas, sempre trabalhando em equipe e profissionalismo.
Maurici Ribeiro Botelho Junior
Usuário Iniciante
postada em: Domingo, 25 de julho de 2010 às 14:36:29
boa tarde a todos
estou com duvida quanto ao credito de icms, sendo que a empresa compra produto que vem retido st na nota, e tambem tem casos paga antecipadamente a st, preciso saber se posso me creditar do icms "normal" , uma vez que uso o icms "normal" para abater no calculo da st, a empresa esta se enquandrando no lucro presumido, apresentara gia, o ramo é moveis e eletrodomesticos, entendo que na gia o icms st sera preenchido nas colunas outros débitos e outros creditos, porem como fica a venda das mercadorias? todas vendas serão para consumidor final, como devo destacar o icm na venda?
agradeço antecipadamente, aguardo retorno, obrigado.
estou com duvida quanto ao credito de icms, sendo que a empresa compra produto que vem retido st na nota, e tambem tem casos paga antecipadamente a st, preciso saber se posso me creditar do icms "normal" , uma vez que uso o icms "normal" para abater no calculo da st, a empresa esta se enquandrando no lucro presumido, apresentara gia, o ramo é moveis e eletrodomesticos, entendo que na gia o icms st sera preenchido nas colunas outros débitos e outros creditos, porem como fica a venda das mercadorias? todas vendas serão para consumidor final, como devo destacar o icm na venda?
agradeço antecipadamente, aguardo retorno, obrigado.
Victor William
Usuário Estrela Dourada
postada em: Segunda-Feira, 26 de julho de 2010 às 08:27:32
Maurici leia o topico
http://www.forumcontabeis.com.br/ler_topico.asp?id=35023
Mas adiantando, não poderá se creditar do ICMS normal destacado na nota de compra, pois como vc mesmo disse o valor já é abatido do ICMS ST, portanto na sua venda não terá o destaque do ICMS normal.
Espero ter ajudado
Abraços!!!
http://www.forumcontabeis.com.br/ler_topico.asp?id=35023
Mas adiantando, não poderá se creditar do ICMS normal destacado na nota de compra, pois como vc mesmo disse o valor já é abatido do ICMS ST, portanto na sua venda não terá o destaque do ICMS normal.
Espero ter ajudado
Abraços!!!
"God Our Hope, Our Salvation"
"Para vencer na vida não é importante chegar em primeiro. Simplesmente é preciso chegar, levantando a cada vez que cair pelo caminho."
"Para vencer na vida não é importante chegar em primeiro. Simplesmente é preciso chegar, levantando a cada vez que cair pelo caminho."
Maurici Ribeiro Botelho Junior
Usuário Iniciante
postada em: Segunda-Feira, 26 de julho de 2010 às 09:11:05
muito obrigadom agradeço pela atençao.
Rafael Perrotta
Usuário Novo
postada em: Quarta-Feira, 28 de julho de 2010 às 13:48:35
Joao Figueiredo
Usuário Estrela Vermelha
postada em: Quarta-Feira, 28 de julho de 2010 às 14:09:22
rafael,
quando voce recebe produtos de industria(mat.prima) p/ser industrializado por sua empresa, mesmo sendo produto enquadrado na st, o fornecedor terá que mandar sem st, e lançar o icms normal na nf, aí sim, a sua empresa poderá se creditar dos impostos,mas nesse seu caso não pode se creditar tendo em vista que o imposto já foi recolhido pelo seu fornecedor, e mencionou em obs a bc. da subs e o icms retido
o icms da st só poderá ser efetuado o crédito do icms de industria p/industria, deu pra entender?
joão
quando voce recebe produtos de industria(mat.prima) p/ser industrializado por sua empresa, mesmo sendo produto enquadrado na st, o fornecedor terá que mandar sem st, e lançar o icms normal na nf, aí sim, a sua empresa poderá se creditar dos impostos,mas nesse seu caso não pode se creditar tendo em vista que o imposto já foi recolhido pelo seu fornecedor, e mencionou em obs a bc. da subs e o icms retido
o icms da st só poderá ser efetuado o crédito do icms de industria p/industria, deu pra entender?
joão
trabalhei em várias empresas, sempre trabalhando em equipe e profissionalismo.
Nadia Alves da Silva
Usuário 5 Estrelas
postada em: Quarta-Feira, 28 de julho de 2010 às 14:18:48
Boa tarde!
Um atacadista de autopeças, compra mercadoria dentro de SP na maioria das vezes da indústria. Na NF vem destacado o ICMS operação própria e o ICMS - ST.
As vendas são quase que na sua totalidade para outros estados, sendo assim, o atacadista passa a fazer o papel de substituto e calcula na saída o ICMS interestadual e também o ICMS ST.
Gostaria de saber, se nesses casos, posso creditar o ICMS da operação própria, uma vez que sou obrigada a destacar o ICMS na saída?
Desde já agradeço a todos!
Um atacadista de autopeças, compra mercadoria dentro de SP na maioria das vezes da indústria. Na NF vem destacado o ICMS operação própria e o ICMS - ST.
As vendas são quase que na sua totalidade para outros estados, sendo assim, o atacadista passa a fazer o papel de substituto e calcula na saída o ICMS interestadual e também o ICMS ST.
Gostaria de saber, se nesses casos, posso creditar o ICMS da operação própria, uma vez que sou obrigada a destacar o ICMS na saída?
Desde já agradeço a todos!
"Whatever you give to life, life gives you back"
Joao Figueiredo
Usuário Estrela Vermelha
postada em: Quarta-Feira, 28 de julho de 2010 às 14:56:47
nadia,
eu tive esse mesmo problema,recebi de empresa de industria e quando eu fui revender para outros estados eu tive que passar de substituido para substituto, ou seja , tive que recolher o gnre e tributando o icms normal, desde que o estado que voce esta enviando tenha protocolo, infelizmente não faz o crédito pela entradas naquele momento, mas de acordo com o art 271 lança o crédito do icms direto na ap.do icms, após a saida da mercadoria para outros estados.
deu pra entender?
eu tive esse mesmo problema,recebi de empresa de industria e quando eu fui revender para outros estados eu tive que passar de substituido para substituto, ou seja , tive que recolher o gnre e tributando o icms normal, desde que o estado que voce esta enviando tenha protocolo, infelizmente não faz o crédito pela entradas naquele momento, mas de acordo com o art 271 lança o crédito do icms direto na ap.do icms, após a saida da mercadoria para outros estados.
deu pra entender?
trabalhei em várias empresas, sempre trabalhando em equipe e profissionalismo.
Nadia Alves da Silva
Usuário 5 Estrelas
postada em: Quarta-Feira, 28 de julho de 2010 às 15:00:56
Entendi sim João!
Na verdade eu faço exatamente isso aqui no escritório, porém fiquei com receio de estar fazendo algo errado! rs
Muitíssimo obrigada!
Abraço =)
Na verdade eu faço exatamente isso aqui no escritório, porém fiquei com receio de estar fazendo algo errado! rs
Muitíssimo obrigada!
Abraço =)
"Whatever you give to life, life gives you back"
Rafael Perrotta
Usuário Novo
postada em: Quarta-Feira, 28 de julho de 2010 às 16:28:51
joão, muito obrigado!
mas ainda eu tenho uma dúvida:
o art. 272 do RICMS/SP diz que:
"O contribuinte que receber, com imposto retido, mercadoria não destinada a comercialização subseqüente, aproveitará o crédito fiscal, quando admitido, calculando-o mediante aplicação da alíquota interna sobre a base de cálculo que será atribuída à operação própria do remetente, caso estivesse submetida ao regime comum de tributação (Lei 6.374/89, artigo 36, com alteração da Lei 9.359/96, artigo 2º, I). "
o fornecedor é varejista e como não estou comprando para revenda eu não teria direito ao crédito?
como fica o principio da não-cumulatividade, sendo que o fornecedor varejista inclui o ICMS-ST no seu preço de venda?
obrigado!
mas ainda eu tenho uma dúvida:
o art. 272 do RICMS/SP diz que:
"O contribuinte que receber, com imposto retido, mercadoria não destinada a comercialização subseqüente, aproveitará o crédito fiscal, quando admitido, calculando-o mediante aplicação da alíquota interna sobre a base de cálculo que será atribuída à operação própria do remetente, caso estivesse submetida ao regime comum de tributação (Lei 6.374/89, artigo 36, com alteração da Lei 9.359/96, artigo 2º, I). "
o fornecedor é varejista e como não estou comprando para revenda eu não teria direito ao crédito?
como fica o principio da não-cumulatividade, sendo que o fornecedor varejista inclui o ICMS-ST no seu preço de venda?
obrigado!
Joao Figueiredo
Usuário Estrela Vermelha
postada em: Quarta-Feira, 28 de julho de 2010 às 17:30:02
rafael,
se o produto mesmo estando na st, não poderia vir com icms retido na nf,tendo em vista que a procedência será p/industrialização,pra voce ter direito crédito teria que vir com icms normal e aí sua empresa faria o crédito.
no seu caso eu faria uma devolução de compras desse produto, porque dessa maneira estaria descaracterizando o principio da não cumulatividade do icms.
é importante sempre comunicar o fornecedor a procedência do material,porque numa dessas a sua empresa estará recolhendo 2 vezes, pelo total da nf onde esta embutido o icms retido e nas saidas subsequentes
abs
joão
se o produto mesmo estando na st, não poderia vir com icms retido na nf,tendo em vista que a procedência será p/industrialização,pra voce ter direito crédito teria que vir com icms normal e aí sua empresa faria o crédito.
no seu caso eu faria uma devolução de compras desse produto, porque dessa maneira estaria descaracterizando o principio da não cumulatividade do icms.
é importante sempre comunicar o fornecedor a procedência do material,porque numa dessas a sua empresa estará recolhendo 2 vezes, pelo total da nf onde esta embutido o icms retido e nas saidas subsequentes
abs
joão
trabalhei em várias empresas, sempre trabalhando em equipe e profissionalismo.
Rafael Perrotta
Usuário Novo
postada em: Quinta-Feira, 29 de julho de 2010 às 08:21:40
João,
Está claro!
Muito obrigado.
Está claro!
Muito obrigado.
Donizeti Aparecido Pereira
Usuário Ativo
postada em: Quinta-Feira, 29 de julho de 2010 às 14:58:27
boa atrde a todos
tenho uma empresa que vende veiculos novos, locaalizada em sp e é lucro real trimestral.
minha duvida e a seguinte comprei um carro novo no valor de 50.000 e vendi ele pelo valor de 57.000, ou seja vou pagar icms de substituição tributaria. Porem se minha venda for menor que o valor da compra, posos me creditar desse valor pago a mais na compra relativo ao 12%.
Como devo proceder:
exemplo
compra 50.000
vendi por 45.000
paguei icms-st sobre o valor de 50.000
a diferença da compra de 50.000 menos 48.000 e de 2.000, ou seja posso me creditar de 12% sobre essa diferença de 2.000?
Qual lei que me de base para este argumento.
agradeço pela ajuda
tenho uma empresa que vende veiculos novos, locaalizada em sp e é lucro real trimestral.
minha duvida e a seguinte comprei um carro novo no valor de 50.000 e vendi ele pelo valor de 57.000, ou seja vou pagar icms de substituição tributaria. Porem se minha venda for menor que o valor da compra, posos me creditar desse valor pago a mais na compra relativo ao 12%.
Como devo proceder:
exemplo
compra 50.000
vendi por 45.000
paguei icms-st sobre o valor de 50.000
a diferença da compra de 50.000 menos 48.000 e de 2.000, ou seja posso me creditar de 12% sobre essa diferença de 2.000?
Qual lei que me de base para este argumento.
agradeço pela ajuda
Joao Figueiredo
Usuário Estrela Vermelha
postada em: Quinta-Feira, 29 de julho de 2010 às 16:22:32
donizeti,
pelo que estou entendendo ,na aquisição desse veiculo voce deve ter pago o icms retido pelo total da nf, correto? sendo a sua empresa comercio de veiculos , a sua empresa sendo substituida não pode se creditar do icms, porque nas suas vendas subsequentes terá que sair com cfop 5405 p/dentro do estado s/icms
o crédito do icms de produtos com st, só pode ser efetuado se for produtos recebidos p/industrialização.
nesse seu caso, pra sua empresa se creditar do icms, não poderia vir com st e sim sem st com entrada no cfop 1102
diante disso , conforme determina o art. 272 o crédito do icms só poderá ser efetuado desde que não seja destinada p/comercialização
deu pra entender?
abs
joão
pelo que estou entendendo ,na aquisição desse veiculo voce deve ter pago o icms retido pelo total da nf, correto? sendo a sua empresa comercio de veiculos , a sua empresa sendo substituida não pode se creditar do icms, porque nas suas vendas subsequentes terá que sair com cfop 5405 p/dentro do estado s/icms
o crédito do icms de produtos com st, só pode ser efetuado se for produtos recebidos p/industrialização.
nesse seu caso, pra sua empresa se creditar do icms, não poderia vir com st e sim sem st com entrada no cfop 1102
diante disso , conforme determina o art. 272 o crédito do icms só poderá ser efetuado desde que não seja destinada p/comercialização
deu pra entender?
abs
joão
trabalhei em várias empresas, sempre trabalhando em equipe e profissionalismo.
Daniel Stolf
Usuário Novo
postada em: Sexta-Feira, 17 de setembro de 2010 às 17:16:50
Boa tarde,
Minha empresa é indústria e compramos uma matéria prima de um atacado (subsituído). Esse atacado compra direto da indústria e o produto incide ST. Eu tenho crédito do ICMS operação própria e do ICMS ST (destacados na NF de entrada do atacado que compro as mercadorias)?
obs.: todas as operações acontecem dentro de Santa Catarina.
Obrigado a todos
Minha empresa é indústria e compramos uma matéria prima de um atacado (subsituído). Esse atacado compra direto da indústria e o produto incide ST. Eu tenho crédito do ICMS operação própria e do ICMS ST (destacados na NF de entrada do atacado que compro as mercadorias)?
obs.: todas as operações acontecem dentro de Santa Catarina.
Obrigado a todos
Lisaura Aparecida Virgilio
Usuário 5 Estrelas
postada em: Terça-Feira, 19 de outubro de 2010 às 13:16:08
Amigos boa tarde - uma duvida, meu cliente um supermercado que esta no lucro real, esta comprando de atacadistas no estado de SAo Paulo, este cliente tambem esta no estado de Sao Paulo - Bauru - A duvida e: As danfes que estao vindo mesmo os produtos serem com ICMS-ST estao corretamente dolocando 060, irei destacar um produto: Refresco Tang NCM/SH 2106.90.10 - CFOP 5405 - A duvida entao e por que nao esta corretamente destacado na Danfe no campo Base de Calculo da ST - segundo o vendedor esta embutido no preço final dos produtos - Isso e Legal? Aguardo amigos.
Joao Figueiredo
Usuário Estrela Vermelha
postada em: Terça-Feira, 19 de outubro de 2010 às 13:34:39
lisaura,
se o supermercado esta mandando as mercadorias com cst 060, provavelmente já pagou antecipadamente o icms retido pelo total da nota, cfe.determina o art 426-a do ricms/2000,ou seja o supermercado recebeu essas mercadorias de fabricante, diante disso, nas suas vendas subsequentes de refresco, lançar o cfop 5405 substituido.
a bc subst e icms subst. tem que vir destacado do fabricante(substituto) e não de sua empresa que vai revender que é substituido.
entendeu?
se o supermercado esta mandando as mercadorias com cst 060, provavelmente já pagou antecipadamente o icms retido pelo total da nota, cfe.determina o art 426-a do ricms/2000,ou seja o supermercado recebeu essas mercadorias de fabricante, diante disso, nas suas vendas subsequentes de refresco, lançar o cfop 5405 substituido.
a bc subst e icms subst. tem que vir destacado do fabricante(substituto) e não de sua empresa que vai revender que é substituido.
entendeu?
trabalhei em várias empresas, sempre trabalhando em equipe e profissionalismo.
Adalberto José Pereira Junior
Consultor Especial
postada em: Terça-Feira, 19 de outubro de 2010 às 13:40:07
Lisaura,
Conforme João Figueiredo mencionou a obrigatoriedade de discriminação da Base de Cálculo ST e ICMS ST no documento fiscal é do "Fabricante", o "Atacadista" e o "Varejista" são contribuintes substituídos.
Att.
Adalberto
Conforme João Figueiredo mencionou a obrigatoriedade de discriminação da Base de Cálculo ST e ICMS ST no documento fiscal é do "Fabricante", o "Atacadista" e o "Varejista" são contribuintes substituídos.
Att.
Adalberto
Adalberto José Pereira Junior
Consultoria/Assessoria Tributária
adalbertojr.consultor@gmail.com
(16) 99263-0266
Consultoria/Assessoria Tributária
adalbertojr.consultor@gmail.com
(16) 99263-0266
Renivaldo de Campos
Usuário Frequente
postada em: Sexta-Feira, 26 de novembro de 2010 às 10:32:13
Bom dia!
temos uma industria e compro MP do fornecedor com CFOP 5.403, com iscms ST destacado em dados adicionais.
eu devo me creditar desse ICMS?
o meu fornecedor ele é um revendedor e por estar vendendo uma mercadoria para industria, que irá fazer parte do processo de industrialização, o ICMS não deveria vir normal?
Obrigado
temos uma industria e compro MP do fornecedor com CFOP 5.403, com iscms ST destacado em dados adicionais.
eu devo me creditar desse ICMS?
o meu fornecedor ele é um revendedor e por estar vendendo uma mercadoria para industria, que irá fazer parte do processo de industrialização, o ICMS não deveria vir normal?
Obrigado
Você precisa ser cadastrado para responder mensagens
Fórum
Informações
Empregos
Rede Contábil
Prezados(as) senhores(as), o Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussoes dos usuários e visitantes deste site, tudo nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro. Página carregada em 1.28 segundos.
Site desenvolvido por
Julio Guimaraes | Rogério César