Diferença de Impostos a Recolher e a compensar

Boa tarde!

Gostaria muito de sabe r a diferença de impostos a recolher e impostos a compensar!

Grata!

Vanessa

Vanessa,

Impostos a recolher são impostos devidos ao Fisco. São contas classificadas no Passivo.

Impostos a compensar são valores referente a tributos já recolhidos e/ou retidos para os quais a empresa pretende recuperar mediante compensação com tributos da mesma natureza. São contas classificadas no Ativo.

Obrigada!!!

Então como eu poderia contabilizar por exemplo ( no caso de eu ser o prestador de serviços) os impostos que já foram retidos?

Desde já grata de sua atenção,

Vanessa Rodrigues.

Vanessa,

No caso de sua empresa ter prestado serviços e sofreu retenção de impostos:

Valor dos serviços .........................................R$ 6.000,00

Retenção IRRF (1,5%) .................................. R$90,00

Retenção PIS/COFINS/CSLL (4,65%) ............. R$279,00

Líquido a receber .......................................... R$ 5.631,00

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D - Clientes .................................................................. R$ 5.631,00

D - IRRF a recuperar ........................................................ R$90,00

D - PIS/COFINS/CSLL a recuperar ..................................... R$279,00

C - Receitas de prestação de serviços ............. R$ 6.000,00