Bom dia Adriana,
Vou tentar dar um exemplo sobre sua duvida, como você não deu valores, estarei colocando valores hipotéticos sobre essa operação, se continuar com duvidas volte a postar.
Estou usando o proprio exercicio como base.
OP LUCRO REAL
EXEMPLO 10 parcelas
DENTRO DO PROPRIO EXERCICIO
EMPRESTIMO CONCEDIDO BANCO ALFA S/A
1.000,00 LIBERAÇÃO DE EMPRESTIMO
Entra o valor solicitado no BANCO 1.000,00
500,00 JUROS NÃO RECONHECIDO NO contrato
Juros não cai na conta, vem nos proximos mêses embutido com as parcelas
150,00 100,00 principal 50,00 juros parcela em 10 X
1.500,00 150x10 = 1500,00 Seu passivo deveria estar com esse saldo na entrada o recurso
1.000,00 D BANCO
C PASSIVO CIRCULANTE
Esse foi o lançamento feito na entrada do reurso
1.000,00 Total passivo empresa após lançamento feito acima
100,00 500,00 / 10 (BAIXADO PASSIVO PELO PAGAMNETO 2 PARCELAS)
REVERSÃO
100,00 D DESPESAS COM JUROS BANCARIO C ENC A TRANSC BANCO ALFA PASSIVO
500,00 D ENC A TRANSC BANCO ALFA PASSIVO C PASSIVO CIRCULANTE
JUROS DO Contrato
400,00 D saldo conta encargos após baixa
1.200,00 SALDO APÓS REVERSÃO 8 PARCELAS RESTANTE
LANÇAMENTO PROXIMOS MESESES
150,00 D PASSIVO CIRCULANTE C BANCO ATIVO CIRCULANTE
No pagamento já e embutido o principal + juros
RECONHECENDO JUROS APROPRIADOS
50,00 D DESPESAS COM JUROS BANCARIO C ENC A TRANSC BANCO ALFA
Wellington Resende.
