Preenchimento RPA

Boa tarde!
Sou arquiteta e preciso emitir um RPA para um cliente e estou cheia de dúvidas pois é a primeira vez que faço isto!

Como o cliente é pessoa física eu preciso colocar os descontos de INSS e IRRF?

Os valores foram pagos ao longo do ano passado e o cliente precisa do recibo para lançar em seu Imposto de Renda, com isto eu devo fazer apenas um recibo no valor total ou fazer recibos menores de cada mês de pagamento?

Desde já agradeço a atenção e ajuda!
Abraços

Oi Laura, recomendo voce fazer recibos a medida que foi recebendo, pois se fizer um recibo so, dependendo do valor, poderá ter que pagar o IR no carne leão. att

Entendi, e até qual valor eu não preciso pagar o IR?
O problema é que como o cliente não havia pedido o RPA no início do serviço eu não me preocupei. E agora fiquei apertada com isto!

Olá querida Laura. Em relação ao INSS, precisa sim, com a alíquota de 11% sobre o valor. Em relação ao IRRF, de acordo com a tabela, pode ou não reter (descontar) o IR.

Tabela de 2011:
***01/2011 a 03/2011*** (Valor/Alíquota/Parcela a Deduzir)
Até 1.499,14 - Não há retenção
De 1.499,15 até 2.246,74 - 7,5% - 112,43
De 2.246,75 até 2.995,69 - 15% - 280,94
De 2.995,70 até 3.743,18 - 25% - 505,62
Acima de 3.743,18 - 27,5% - 692,78
Dedução de IR para cada dependente: 150,69

***04/2011 a 12/2011*** (Valor/Alíquota/Parcela a Deduzir)
Até 1.566,61- Não há retenção
De 1.566,62 até 2.347,85 - 7,5% - 117,49
De 2.347,86 até 3.130,51 - 15% - 293,58
De 3.130,52 até 3.911,62 - 22,5% - 528,37
Acima de 3.911,62 - 27,5% - 723,95
Dedução de IR para cada dependente: 157,47

Como vê, no ano de 2011 os valores mudaram a partir de 04/2011, portanto, eu sugiro que você faça um RPA para cada pagamento. Primeiro porque foram vários pagamentos, e não um só, então você deve ir de acordo com a realidade. E segundo que se fizer tudo em um só, irá ter que reter mais IR, pois vai se basear na tabela maior.

Espero ter ajudado

Ei Djoni, isto tudo é muito complicado pra mim, desculpa a ignorância.

Eu achei que deveria reter o INSS e o IRRF quando o RPA fosse feito para pessoa jurídica. Como é pessoa física, como fica este imposto retido? Isto reflete sobre o meu cliente?

Eu tenho o valor cheio que o cliente me pagou por mês, estes valores de INSS e IRRF serão pagos como?!

Desculpa o tanto de pergunta mas estou completamente perdida!

Querida, desculpe o equívoco. Confundi a questão prestador e tomador do serviço no seu caso. Então, nesse caso, não há retenção. Só se fosse pessoa jurídica mesmo. No RPA não precisa fazer esses descontos.

Continua valendo só a questão de fazer um recibo a cada mês de pagamento.

Entendido!!!!! Muitíssimo obrigada pelas respostas!!!
Abraços a todos!

Boa tarde Laura.

Se o cliente, como voce disse, é PESSOA FÍSICA, não ha necessidade de emissão de RPA, não há necessidade de destaque nem de recohimento dos 11% INSS, pois esse destaque é para que o TOMADOR efetue o recolhimento, e, sendo esse PF não haverá tal recolhimento. Não há necessidade de destaque do IR pois esse destaque é feito quando o TOMADOR vai recolher tal imposto, no mesmo molde do INSS.

Agora, se o TOMADOR é PF CEI/Obra, ai sim vai exigir tais procedimentos somente quanto ao INSS.

Como citou o colega Jose, o que ocorre é que se voce emitir um recibo só, corre o risco de (voce) ter que recolher Carne Leão.

Atenciosamente,

Carlos Muller

Ah, uma última pergunta!!!! :)
No campo Número de inscrição tenho que preencher os campos Número e Órgão Emissor, isto é o RG? Onde coloco a inscrição municipal?

Ei Carlos, a questão é que o meu cliente pediu o RPA para lançar no seu Imposto de Renda. Então tive que fazê-lo.
Mas acho que colocando nestes moldes de fazer um para cada mês não haverá problema!

Boa tarde Laura.

Como disse, não ha necesidade de ser especificamente RPA. Pode ser um recibo, alias, varios recibos comerciais normais, com o valor efetivamente pago a voce.
A unica necessidade é que se descreva no recibo seu nome, conselho de classe, CPF e endereço, citando ter recebido do tomador qualificado o valor correspondente a que serviço.

Atenciosamente,

Carlos Muller

Entendi!!! Vou tentar explicar isto pra ele!
Muito obrigada!