Contabilização de Parcelamento - Lucro Real

Ola, Gostaria de uma ajuda.
A empresa é do Lucro Real. No ano de 2012 não pagou o IRPJ e CSLL. Fiz o parcelamento e gostaria de saber como contabilizo.

IRPJ - Valor R$ 44.475,18
CSLL - Valor R$ 18.473,31

Esses são valores que a empresa deixou de pagar.

Agora o saldo devedor consolidado:

IRPJ - R$ 56.452,80
60 parcelas - R$ 940,88

CSLL - R$ 23.435,16
46 parcelas - R$ 509,46

Como devo fazer os lançamentos de reconhecimento deste parcelamento?

Obrigada.

Gabriela,

Segue os lançamentos:

D - IRPJ a pagar R$ 44.475,18
D - CSLL a pagar R$ 18.473,31
C - Parcelamento a Pagar (PC) R$ 17.404,08
C - Parcelamento a Pagar (PNC)R$ 62.483,93
D - Juros Diferidos de Parcelamento (ANC) R$ 16.939,52

No Pagamento
C - Caixa
D - Parcelamento a pagar

C - Juros Diferidos de Parcelamento
D - Juros e Multa (CR)

Ok. Muito Obrigada.
Mas gostaria de tirar mais uma dúvida.

Quando vc diz:
D - IRPJ pagar - seria conta no passivo? pq dai ficaria devedora no passivo?



Obrigada pelo ajuda.

Gabriela,

Imagino que o saldo a pagar esteja provisionado em uma conta de passivo, então você tranfereria este saldo para a conta de parcelamento, e a conta de IRPJ não ficaria negativa.
Caso o saldo de IPRJ e CSLL estejam em outra conta (tipo, provisionado em impostos a pagar), é só você alterar a nomenclatura para fazer o lançamento.

Ok. Muito Obrigada pela ajuda Anderson.

Boa tarde,

Eu também estou precisando de uma ajuda:
Meu caso também é de uma empresa Lucro, que acabei de assumir. O parcelamento foi feito de débitos anteriores a 2009 e não estão provisionados.
Como faço este lançamento?
E qual a conta que devo informar no Plano de Contas Referencial da RF?

Desde já agradeço.