Mato Grosso do Sul
CALENDÁRIO FISCAL | |||||
REGIME DE APURAÇÃO OU DE PAGAMENTO OU SISTEMA DE ARRECADAÇÃO DO ICMS | Código de Controle | Periodicidade de Apuração | Data-limite/Recolhimento | ||
Mês/Ref. Novembro 2017 | Mês/Ref. Dezembro 2017 | ||||
1 | ICMS NORMAL | ||||
1.1 | MENSAL | 1.1.0.0 | Mensal | 15.12.2017 | 15.01.2018 |
1.2 | SEMANAL | 1.4.0.0 | Novembro: | ||
1°.11 - 08.11 | 13.11.2017 | ||||
09.11 - 15.11 | 20.11.2017 | ||||
16.11 - 23.11 | 27.11.2017 | ||||
24.11 - 30.11 | 04.12.2017 | ||||
Dezembro: | |||||
1°.12 - 08.12 | 12.12.2017 | ||||
09.12 - 15.12 | 19.12.2017 | ||||
16.12 - 21.12 | 26.12.2017 | ||||
22.12 - 31.12 | 04.01.2018 | ||||
2 | ICMS GARANTIDO | ||||
2.1 | ICMS Garantido – SIMPLES NACIONAL | 2.7.0.0 | Mensal | 15.01.2018 | 16.02.2018 |
2.2 | ICMS Garantido – demais contribuintes | 2.8.0.0 | Mensal | 15.12.2017 | 15.01.2018 |
3 | ICMS - REGIMES ESPECIAIS | ||||
3.1 | Regime especial ICMS normal | 2.2.1.0 | Quinzenal | ||
1ª quinzena | 27.11.2017 | 26.12.2017 | |||
2ª quinzena | 11.12.2017 | 10.01.2018 | |||
3.2 | Regime especial ICMS diferencial de alíquota | 2.2.1.1 | Mensal | 11.12.2017 | 10.01.2018 |
4 | ICMS DIFERENCIAL DE ALÍQUOTAS | ||||
4.1 | Comércio, indústria e prestador de serviço, inscritos | 1.3.0.0 | Mensal | 15.12.2017 | 15.01.2018 |
4.2 | Comércio, indústria e prestador de serviço, inscritos, optantes do SIMPLES NACIONAL | 1.3.5.0 | Mensal | 15.01.2018 | 16.02.2018 |
5. | ICMS REGIME DIFERENCIADO – Subanexo Único ao Anexo VIII ao RICMS | ||||
5.1 | ICMS diferencial de alíquotas – estabelecimento agropecuário | 2.9.0.1 | |||
Quinzenal | |||||
1ª quinzena | 27.11.2017 | 26.12.2017 | |||
2ª quinzena | 11.12.2017 | 10.01.2018 | |||
5.2 | ICMS ST diferencial de alíquotas – não retido | 2.9.0.2 | |||
5.3 | ICMS ST operações subsequentes - não retido | 2.9.0.3 | |||
6 | ICMS - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA | ||||
6.1 | Mercadorias incluídas no regime de substituição tributária, ressalvados os demais subitens deste item 6 | 2.1.1.0 | Mensal | 19.12.2017 | 19.01.2018 |
6.2 | Combustíveis e lubrificantes e demais produtos mencionados no Convênio ICMS 110/07 | ||||
6.2.1 | Refinarias | ||||
6.2.1.1 | Operações próprias e aquelas em relação às quais efetuou a retenção (Cl. 22ª, III, a, Conv. ICMS 110/07) | 2.1.1.1 | Mensal | 11.12.2017 | 10.01.2018 |
6.2.1.2 | Operações de outros contribuintes substitutos (combust. derivados de petróleo - Cl. 22ª, III, b (Conv. ICMS 110/07) | 2.1.1.2 | Mensal | 20.12.2017 | 22.01.2018 |
6.2.2 | Outros estabelecimentos (Cl. 16ª, Conv. ICMS 110/07) | 2.1.1.3 | Mensal | 11.12.2017 | 10.01.2018 |
6.2.3 | Gás natural (Decreto nº 10.483/01) Op. interna e interestadual (código de tributo 336) | 2.1.1.4 | Mensal | 11.12.2017 | 10.01.2018 |
6.3 | Cimento (Protocolo ICM 11/85) | 2.1.3.0 | Mensal | 20.12.2017 | 19.01.2018 |
6.4 | Carvão, (diferença de preço ou peso) adquirentes localizados em outra U.F. (Termo de Acordo) | 2.2.2.0 | Mensal | 11.12.2017 | 09.01.2018 |
6.5 | Gado (diferença de preço ou peso) adquirentes localizados em outra U.F. (Termo de Acordo) | 1.5.0.0 | Mensal | 11.12.2017 | 10.01.2018 |
6.6 | Energia elétrica (Conv. ICMS 83/00 e Lei nº 1.810, art. 48, I) | 2.5.0.0 | Mensal | 11.12.2017 | 09.01.2018 |
6.7 | Veículos automotores (Conv. ICMS 132/92 e 52/93); Cigarros, fumo etc (Conv. ICMS 37/94); Bebidas, cerveja, chope, refrigerantes, gelo etc. (Protocolo ICMS 11/91); | 2.1.4.0 | Mensal | 11.12.2017 | 09.01.2018 |
6.8 | SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA – SIMPLES NACIONAL | 2.3.0.0 | Mensal | 25.01.2018 | 26.02.2018 |
7 | ICMS DIFCON – Anexo XXIV ao RICMS (Conv. ICMS 93/15) Operações e prestações destinadas a consumidor final não contribuinte do ICMS – remetente ou prestador inscrito | 2.6.0.0 | Mensal | 15.12.2017 | 15.01.2018 |
8 | TRANSPORTE FERROVIÁRIO (Aj.SINIEF 19/89) | 2.4.0.0 | Mensal | 28.12.2017 | 30.01.2018 |
9 | ESTIMATIVA (código de tributo 320) | 1.2.0.0 | Mensal | 15.12.2017 | 15.01.2018 |
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