Documentação Mensal para Declarar numa Holding Lucro Presumido

Boa noite pessoal!

Numa holding com 4 imóveis alugados no lucro presumido, com receita mensal de aluguel em torno de R$13.000,00:
 
Quantos e quais documentos são necessários para fazer a contabilidade mensal dessa holding?

ara uma holding imobiliária no Lucro Presumido, com quatro imóveis alugados e receita mensal em torno de R$ 13.000,00, a contabilidade mensal é relativamente simples, mas precisa estar bem documentada.

Basicamente, você vai precisar dos seguintes documentos:

Primeiro, os contratos de locação de cada imóvel. Eles são fundamentais para comprovar a origem da receita, valores pactuados, reajustes e responsabilidades.

Segundo, os comprovantes de recebimento dos aluguéis do mês (extrato bancário ou relatório da administradora imobiliária, se houver). A contabilidade deve sempre ser suportada pelo regime de competência, mas o controle financeiro ajuda na conferência.

Terceiro, as notas fiscais, se aplicável. Em regra, aluguel de imóvel próprio não exige nota fiscal na maioria dos municípios, mas é necessário verificar a legislação municipal específica.

Quarto, os documentos de despesas, como IPTU, condomínio, taxa de administração imobiliária, manutenção e demais custos relacionados aos imóveis.

Quinto, os extratos bancários completos da empresa no mês, para conciliação contábil.

Sexto, as guias e comprovantes de pagamento dos tributos (PIS, COFINS, IRPJ, CSLL), que no Lucro Presumido são apurados trimestralmente para IRPJ/CSLL e mensalmente para PIS/COFINS.

Além disso, anualmente será necessário manter:
– Livro Diário e Razão;
– ECD e ECF;
– Obrigações acessórias como DCTFWeb (se houver retenções), EFD-Reinf (se aplicável).

Na prática, para a rotina mensal, você precisa basicamente de: contratos, extratos bancários, relatório de recebimentos e despesas do mês. Com isso já é possível fazer a escrituração correta.

Para uma holding com essa receita, a complexidade é baixa, mas a formalidade contábil continua obrigatória.

Rubens Ramalho Leal, boa tarde.

Adiciono a obrigação mensal de apurar e entregar o SPED Contribuições de apuração do PIS e COFINS.

Que inclusive estou procurando informações como ficará a apuração a partir de 01/2026 com o IBS e CBS visto que em SP ainda não está liberado a emissão de NFS-e para locação de bens imóveis.