Iolanda Teixeira
Bronze DIVISÃO 4 , Auxiliar AdministrativoBoa tarde Pessoal!
Preciso de ajuda calculei um exercício, mas minha dúvida é se a industrialização efetuada por outras empresas compõe base de cálculo dos créditos, se alguém puder me auxiliar na correção desse exercício, pois acredito de que tenha erros nos cálculos, desde já agradeço . O exercício é assim:
Empresa indústria de móveis optante pelo regime de tributação Lucro Real , calcular os valores de PIS e COFINS a pagar, referentes ao mês de agosto de 2015 de acordo com os dados abaixo:
*Compras de matéria-prima no período no total de ..............................................R$ 39.306,00
*Vendas de produtos no mercado interno..............................................................R$ 100.160,00
*Industrialização efetuada por outras empresas...................................................R$ 22.800,00
*Despesas administrativas.....................................................................................R$ 438,00
*Gastos com energia elétrica.................................................................................R$ 11.469,00
Eu calculei dessa forma:
Vendas de produtos no mercado interno: R$ 100.160,00
Base de cálculos de débito PIS/COFINS: R$ 100.160,00
PIS sobre vendas: R$ 100.160,00 x 1.65%: R$ 1.652,64
COFINS sobre vendas: R$ 100.160,00 x 7.6%: R$ 7.612,16
Compras de matéria-prima no período no total de : R$ 39.306,00
Despesas administrativas : R$ 438,00
Gastos com energia elétrica : R$ 11.469,00
Base de cálculo créditos PIS/COFINS: R$ 51.213,00
PIS sobre compras: R$ 51.213,00 x 1.65% : 845,01
COFINS sobre compras: R$ 51.213,00 x 7.6% : 3.892,19
PIS a pagar: R$ 1.652,64 - 845,01= R$ 807,63
COFINS a pagar: R$ 7.612,16 - 3.892,19= R$ 3.719,97
Então a minha dúvida maior é se a industrialização efetuada por outras empresa (R$ 22.800,00) compõe a base de cálculo dos créditos.