Duvidas

Boa tarde!
Gostaria da ajuda de vocês em um exercício, já fiz os razonetes, mas o balancete não está batendo.

Segue as contas:

1- Pagamento dos salários(R$ 13.000) provisionados no mês anterior
2-Venda, a vista, de metade do estoque pelo preço de R$ 38.000. (Estoque no valor de R$ 21.900)
3-Pagamento do saldo dos fornecedores (R$ 9.000)
4-Apropriação (reconhecidas) as seguintes despesas do mês:
a-Folha de pagamento =R$ 12.000
b-Aluguel da loja=R$ 2.000
C-Comissão de vendas= 5% das vendas
d- Com escritório= R$ 500
e- 13º salário em 1/12 da folha de pagamento
f- fériasem 1/12 da folha de pagamento mais 1/3 de abono
5-Retirada de 20% do valor das aplicações financeiras (Valor R$ 30.000)
6-Pagamento da R$1.000 da parcela referente a duplicatas a pagar (Valor R$ 35.000)
7-Com base no saldo clientes, (Valor R$ 5.000), foi provisionado 3% a título de "Provisão para créditos de liquidação duvidosa"

Além dessas contas, tem mais algumas que não foram alteradas, pois esse exercício é uma continuação de outro. Segue as contas:

Capital Social (C) R$ 100.000
Móveis (D) R$ 40.000
Lucro/Prejuízo (D) R$ 1433,33
Clientes (D) R$ 5.000
Veículos (D) R$ 30.000

Esses foram os razonetes que eu fiz para essas contas:

Capital Social (C) R$ 100.000

Móveis (D) R$ 40.000

Lucro/Prejuízo (D) R$ 1433,33

Clientes (D) R$ 5.000

Veículos (D) R$ 30.000

1- Salarios a pagar (D)
Banco (C) R$ 13.000

2- Banco (D)
Receita de venda (C) R$ 38.000)

CMV (D)
Estoque de mercadorias (C) R$ 10.950

3- Fornecedores (D)
Banco (C) R$ 9.000

4-a- Despesa com salario (D)
Salarios a pagar (C) R$ 12.000

4-b- Despesa com aluguel da loja (D) R$ 2.000

4-c- Despesa comissão de vendas (D) R$ 1.900

4-d- Despesa com escritório (D) R$ 500

4-e- Despesa com 13º salario (D)
Provisão 13º salario (C) R$ 1.000

4-f- Despesa com férias (D)
Provisão de férias (C) R$ 1333,33

5- Banco (D)
Aplicação financeira (C) R$ 6.000

6- Duplicatas a pagar (D)
Banco (C) R$ 1.000

7- Duplicatas a receber (D) R$ 4.850
PLCD (C) R$ 150


algumas dessas contas, fora as 5 primeiras que não foram alteradas, tinham um saldo inicial, devido a esse exercício ser a continuação de outro.
Segue os saldos inicias das contas:

Salarios a pagar (C) R$ 13.000
Banco (D) R$ 32.500
Estoque de mercadorias (D) 21.900
Fornecedores (C) R$ 9.000
Provisão de 13º salario (C) R$ 1.000
Provisão de férias (C) R$ 1333,33
Aplicação financeira (D) R$ 30.000
Duplicatas a pagar (C) R$ 35.000

Porque meu balancete não bate? O que eu estou fazendo de errado?

Bom dia,

Primeiramente, os valores das iniciais não estão batendo.
C - 159.333,33
D - 160.833,33
Diferença de 1.500,00

Após todos os lançamentos as contas ficam assim:

C Capital Social 100.000,00
D Moveis 40.000,00
C Lucro/Prej 6.733,34
D Clientes 5.000,00
D Veículos 30.000,00
C Salários a pagar 12.000,00
D Banco 53.500,00
D Estoq de Merc. 10.950,00
C Fornecedores -
C Prov. 13º Sal 2.000,00
C Prov. Férias 2.666,66
D Aplic Fina 24.000,00
C Duplic a pagar 34.000,00
C Aluguel a Pagar 2.000,00
C Comiss a Pagar 1.900,00
C Mat. Esc. a Pagar 500,00
C PDD 150,00


A diferença continua a de 1.500,00 a maior no débito.

Att;