Aula de Operações Mercantil "Lucro Presumido"

Estou cursando contabilidade e temos uma disciplina Operaçoes Mercantil, em sintese é Lucro Presumido, tem alguem que possa me ajudar?

Bom dia Vinicius Queiroz!


É claro que existem várias pessoas dispostas a ajudá-lo. Este é o principal objetivo do nosso Fórum Contábeis.


Basta você expor aqui as suas dúvidas que tenho certeza que aparecerá um amigo para ajudá-lo.

Experimente!

Com certeza Vinicius, conte conosco.

O trabalho que o professor colocou em questão foi o seguinte:
Uma empresa de prestação serviços de consultoria empresarial, prestou serviços para duas Prefeituras distintas, sendo que para a 1º a nf emitida foi dia 11/03 no valor de R$ 5000,00 e há outra dia 26/03 no valor de R$ 4.000,00, as duas efetuaram o pagamento a vista.

a questão pede o seguinte:
Efetue os cálculos de todos os impostos e retenção se tiver.
Efetue os lançamentos e previsões contábeis caso possua.

Vinicius

As NF devem ter sidos emitidas assim:

Nota Fisca de 11/03
Valor do Serviço..5.000,00
Pis.............................32,50
Cofins......................150,00
Csl.............................50,00
IRRF..........................75,00
Valor e Receber.....4.692,5
Alíquotas aplicadas
Pis=0,65%, Cofins 3%, Csl 1% , IRF 1,50%

Lançamentos na Contabilidade
D-Caixa ou Banco (AC)........4.692,50 porque foi recebida a vista
D-PIS a Recuperar(AC).............32,50
D-Cofins a recuperar(AC).......150,00
D-IRRF a Recuperar(AC)...........75,00
C- Receita de Serviço(CR)...5.000,00

Complementos do Lancamentos pelo faturamento:
D-Pis sobre serviços(CR)
C-Pis a Recolher(PC)..............32,50

D-Cofins Sobre Serviços(CR)
C-Cofins a Recolher(PC).........150,00

D-ISS (CR)
C-ISS a Recolher (PC)....100,00
Obs. Ponha Aliquota do ISS de belem. Eu calculei como 2%.

Ainda faça
D-Pis a Recolher
C-Pis a Recuperar..........32,50

D-Cofins a Recolher
C-Cofins a Recuperar....150,00

Veja que os saldo das contas destes 2 últimos lançamento zeraram.Isto pode acontecer ou não.

Faça agora os cálculos e lançamentos da outra NF.
Obs: AC=Ativo Circulante, PC=Passivo Circulante, CR=Conta de Resultado

Editado por M Messias Santos em 22 de abril de 2009 às 05:18:49