Imposto de renda na DRE quando há prejuízo

Bom dia,

Sou estudante de Contabilidade, estou estudando DRE, sei que quando há prejuízo o valor do IR e CS da empresa pode ser compensado em lucros futuros, porém na estrutura da DRE do referido prejuízo, como eu faço o calculo do IR e CS? eu o coloco negativo na DRE? ou eu não o faço?

Desde já agradeço

Sou estudante de Contabilidade, estou estudando DRE, sei que quando há prejuízo o valor do IR e CS da empresa pode ser compensado em lucros futuros, porém na estrutura da DRE do referido prejuízo, como eu faço o calculo do IR e CS? eu o coloco negativo na DRE? ou eu não o faço?

O calculo do IRPJ e da CSSL é apurado em lalur e o resultado pode ser diferente do contábil.

Então se vc apurar prejuízo contábil mas lucro real haverá imposto e CSSL a serem demonstrados na DRE.

Se vc apurar prejuízo fiscal, o valor do IPJ e da CSSL compensável não precisa constar da DRE.

Se houver perspectivas de lucros futuros, este valor compensável poderá ser registrado no ativo circulante e a crédito de prejuízos acumulados no PL