Amortização de Empréstimo em balanço

Boa Tarde,

Estou fazendo um plano de negócios para conclusão de curso na minha faculdade e preciso projetar o balanço por cinco anos. Eu projetei um empréstimo a juros de 6% ao ano para pagar durante 5 anos com carência de 12 meses.

Somente o meu primeiro ano fechou corretamente, como devo proceder para amortizar este empréstimo no balanço?

Na minha DRE eu coloquei a amortização do empréstimo e a amortização dos juros.

Mas o balanço somente fica próximo de fechar se eu não mudar o valor do empréstimo em nenhum período, é como se não tivesse amortizad nada.

Por favor me ajudem!!

Outra dúvida é: se eu devo colocar no balanço todas as obrigações que eu coloquei na DRE mas ainda não foram realizadas.

Por Exemplo a comissão dos vendedores relativa a Dezembro será paga em janeiro. Coloco isto no balanço?

Boa tarde!

Edmilson 1º qual o valor do ''empréstimo'' com isso iremos fazer a apropriação dos juros e do empretimos com a taxa acima de 6%.
Sobre a comissões, e colocada no balanço sim provisionando o passivo para este pagamento em janeiro.
Não sei como é o seu plano de contas, mais o que uso na empresa onde trabalho o historico da conta é: ''COMISSÕES A EMPREGADOS'' Debitando-se despesa e Creditando-se o passivo.
E no pagamento Debita-se passivo e Credita-se Caixa ou bancos.



Wellington Resende.

Wellington,

Agradeço a sua ajuda!

O valor do empréstimo é de R$ 778.940,70
Segundo os meus cálculos O valor amortizado a cada ano será de R$ 155.788,14 e o Valor dos Juros pagos por ano R$ 24.921,13.

Au coloquei no balanço o mesmo valor de empréstimo nos cinco anos e os dois primeiros anos fecharam mas os três últimos estão com pequenas diferenças.

Isto aontece por que eu lancei o valor pago do mpréstimo e os juros na DRE?

Edmilson bom dia!

Verifiquei e vi que a forma que foi feito esta incorreta conforme veremos a baixo:

contabilização
entrada
D bancos ou caixa (ativo circulante)
C emprestimo a pagar (passivo)
Valor : 778.970,70

apropriação juros
D encargos a transc (passivo)
C emprestimo a pagar (passivo)
valor : 233.682,20


valor principal pago no ano 155.788,20
juros anual 12.982,35 6% ao ano
juros mensal 3.894,70

valor do pagamento da parcela 16.877,05

lembrando que no pagamento - pagar o total na seguinte forma :
D emprestimos a pagar (passivo)
C bancos ou caixa (ativo circulante)
total : 16.877,05

Depois amortizar o juros apropriados

D juros s/emprestimos (despesa)
C encargos a transc (passivo)
total : 3.894,70

Deu para entender? Ficou com duvida em algo? se sim, me retorne.


Wellington Resende

Só mais uma coisa que consegui perceber a tempo.

Carência: ''o banco que concedeu o empréstimo'' vai cobrar só os juros ou nada durante esse período de 12 meses?
Quando fazemos uma contabilização de empréstimo mediante ao CTR fica fácil.
Caros colegas da sala, quanto ao DRE não entra ativo e passivo, sim receita menos despesas, estou correto?
Edmilson o que você quis dizer ao lançar no DRE? provisionar emprestimo?
Veja o modo acima, não à diferença entre o valor solicitado de emprestimo com a taxa de juros passada por voce, então se puder me dar mais detalhes, caso não seja o que você quer estarei a dispocisão para ajudá-lo.


Wellington Resende

Estou realizando este post para saber se consegui entender corretamente a forma de contabilização da Amortização em operações de empréstimo.
Por isso peço a você, que está lendo este post, que avalie e me diga se tem algo que não entendi direito.

So... here I go!

Através das informações passadas entendi da seguinte forma:

Capital Inicial: 778.940,70
Taxa a.a.: 6%
Período: 5 anos.

O Wellington tratou essa situação com juros simples, o que é muito difícil de acontecer no nosso cotidiano. Por isso tratarei isto como Juros Compostos

Além dessas informações passadas, quero adicinar mais algumas para conseguir concretizar meu pensamento de forma mais clara:

A data do empréstimo foi realizada em 01/01/X1 e vence em 31/12/X5.
O pagamento do empréstimo ocorre mensalmente, em parcelas Fixas de 17.373,31


Aplico isso à Matemática Financeira de Juros Compostos através da fórmula abaixo ou pela Calculadora Financeira, onde explico ambos abaixo:

Buscando montante.

A Fórmula:
N = Ci (1+i/k)n.k (esse n.k é expoente)

Legenda: N = Montante
Ci = Capital Inicial
i = Taxa (Não deve ser colocada em porcentagem, tem que ser com casas decimais)
k = Capitalizações por período
n = período

Aplicando:
N = 778.940,70 (1+0,06/1)5x1 (5 vezes 1 é exponencial)

N = 778.940,70 (1,06)5 (5 é exponencial)

N = 778.940,70 x 1,338225578

N = 1.042.398,37


Na Calculadora Financeira:

Informa o Valor da Taxa de juros e aperta a tecla i: 6+tecla i
---------- a quantidade de períodos e perta a tecla n: 5 + tecla n
------------------- o capital incial e aperta a tecla PV: 778.940,70 (PV = Present Value)
Aperte a tecla FV (Future Value) que você terá o valor do montante: 1.042.398,37


Através disto entendi que posso realizar os lançamentos a seguir:

Registro do empréstimo:

D - Caixa / Banco 778.940,70
C - Empréstimo a Pagar (PRLP - Passivo Realizável a LP)
Pelo recebimento do dinheiro


D - Juros a Apropriar (CRP - Conta Redutora de P) 263.457,67
C - Empréstimo a Pagar (PRLP)
Pela apropriação dos juros



Agora para realizar a Amortização dos Juros a Apropriar preciso saber o valor da Amortização do ano X1:

N = 778.940,70 (1+0,06/1)1 (1 é exponencial)
N = 825.677,14

825.677,14 - 778.940,70 = 46.736,44

A amortização do ano X1 é de 46.736,44.

Através do princípio da competência, tenho que distribuir o valor da amortização do ano para todos os meses do período.

46.736,44 / 12 = 3.894,70

Realizando o Lançamento mensal em X1:

D - Juros 3.894,70
C - Juros a Apropriar
Pelo reconhecimento da Despesa Financeira.


No ano X2:

N = 778.940,70 (1+0,06/1)2 (2 é exponencial)
N = 875.217,77

875.217,77 - 825.677,14 = 9.540,63 / 12 = 4.128,39

Realizando o Lançamento mensal em X2:

D - Juros 3.894,70
C - Juros a Apropriar
Pelo reconhecimento da Despesa Financeira.

E assim sucessivamente até chegar o fim da amortização.


E para que a operação finalize: o Lançamento pelo pagamento mensal do empréstimo de X1 ~ X5:

D - Empréstimos a Pagar 17.373,31
C - Caixa / Banco


Então, se você teve a paciência de ler isso, me diga se está faltando algo ou não.

Grato,
Marcelo Pereira

Bom dia caro amigo Marcelo!

Obrigado por manifestar o interesse em ajudar.

No meu caso aqui, os juros são todos pós fixados, ou seja, eles variam mes a mes, de modo que nao se sabe o valor a apropriar.

Segundo consultas que eu fiz, nesse caso nao se apropria os juros, lança apenas como despesa no ato do débito.

Por enquanto foi a unica explicação para o caso que eu tive.

Grande Abraço!

WeWellington

Boa tarde
por favor , para ilustração como ficaria no balanço os seguintes lançamentos ?
emprestimo de 200.000,00 +18 parcela 14.434,81 = 259.826,58
sendo pagos em 18 parcelas de 14.434,81
ja pagou 03 parcelas e 15 para o ano seguinte

PC 43.304,43
PC LP 216.522,15


ou seria 200.000,00 /18 = 11.111,11

pc 99,999,99
pc lp 66.666,66

por favor me ajude