Fernando Gois
Iniciante DIVISÃO 3, Administrador(a) Tenho uma dúvida,
Trabalho numa empresa que é optante pelo simples e estou auxiliando em sua Dre no caso eu deduzo a tributação do Lair ou da Receita bruta ?
Ex:
RECEITA BRUTA R$ 120.000,00
(-) DEVOLUÇÕES / CANCELAMENTOS R$ 10.000
(=) RECEITA LÍQUIDA R$ 110.000,00
(-) CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS - CMV / - CUSTO POR PRODUTO VENDIDO CPV / - CUSTO POR SERVIÇO PRESTADO CSP - R$ 30.000,00
(=) LUCRO BRUTO R$ 80.000,00
(-) DESPESAS GERAIS ADMINISTRATIVAS R$ 60.000,00
(-) DESPESAS COM VENDAS / COMERCIAL R$ 1.000,00
(-) DESPESAS DE DEPRECIAÇÃO R$
4.000,00
(-) DESPESAS FINANCEIRAS R$ -
(+) RECEITAS FINANCEIRAS R$ -
(=) LUCRO / PREJUÍZO OPERACIONAL R$ 15.000,00
(-) DESPESAS NÃO OPERACIONAIS R$ -
(+) RECEITAS NÃO OPERACIONAIS R$ -
(=) LAIR - LUCRO ANTES DE IR E CSLL R$ 15.000,00
(-) PROVISÃO SIMPLES NACIONAL anex 3 16% ? R$ 2.400,00
(=) LUCRO LÍQUIDO R$ 12.600,00
