x
2019-12-20T12:10:12-03:00

FÓRUM CONTÁBEIS

ASSUNTOS ACADÊMICOS

respostas 1

acessos 83

há 14 semanas Sexta-Feira | 20 dezembro 2019 | 12:10

Tenho uma dúvida,

Trabalho numa empresa que é optante pelo simples e estou auxiliando em sua Dre no caso eu deduzo a tributação do Lair  ou da Receita bruta ?

Ex: 

RECEITA BRUTA                                                                                                                                                                                   R$ 120.000,00 
(-) DEVOLUÇÕES / CANCELAMENTOS                                                                                                                                              R$ 10.000   
(=) RECEITA LÍQUIDA                                                                                                                                                                           R$ 110.000,00 
(-) CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS  - CMV /  - CUSTO POR PRODUTO VENDIDO CPV / - CUSTO POR SERVIÇO PRESTADO CSP -   R$ 30.000,00 
(=) LUCRO BRUTO                                                                                                                                                                               R$ 80.000,00 
(-) DESPESAS GERAIS ADMINISTRATIVAS                                                                                                                                         R$ 60.000,00 
(-) DESPESAS COM VENDAS / COMERCIAL                                                                                                                                       R$ 1.000,00 
(-) DESPESAS DE DEPRECIAÇÃO                                                                                                                                                         R$ 
4.000,00 
(-) DESPESAS FINANCEIRAS                                                                                                                                                                 R$ -   
(+) RECEITAS FINANCEIRAS                                                                                                                                                                 R$ -   
(=) LUCRO / PREJUÍZO OPERACIONAL                                                                                                                                               R$ 15.000,00 
(-) DESPESAS NÃO OPERACIONAIS                                                                                                                                                    R$ -
(+) RECEITAS NÃO OPERACIONAIS                                                                                                                                                    R$ -   
(=) LAIR - LUCRO ANTES DE IR E CSLL                                                                                                                                               R$ 15.000,00 
(-) PROVISÃO SIMPLES NACIONAL anex 3 16% ?                                                                                                                                           R$ 2.400,00 
(=) LUCRO LÍQUIDO                                                                                                                                                                                                         R$ 12.600,00 


RECEBA CONTEÚDO EM SEU EMAIL cadastrar

O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.