José Wilson Silva Almeida
Iniciante DIVISÃO 2, Agente Administrativo tenho um exercício e não to conseguindo resolver alguem poderia me ajudar
AspectosGerais de Tributação; Lucro Presumido, lucro arbitrado, pis e cofins e LUCRO
REAL
1)Considere a tributação de PIS e COFINS pelo regime da não cumulatividade, bem
como as apurações de IR e CSLL de uma empresa prestadora de serviços, cujo
faturamento foi de R$250.000,00 no trimestre.
2)Uma empresa que aplica a metodologia do Lucro Real para apuração do Imposto de
Renda, em determinado exercício identificou adições definitivas no valor de R$
350.000,00 e exclusões temporárias de R$ 250.000,00. Considerando um percentual
de 25% para o IR, identifique que evento contábil na apuração e registro
consiste com a operação evidenciada?
3)As informações a seguir foram extraídas do Livro de Apuração do Lucro Real
(LALUR) da Companhia “XXX”, referentes ao ano-calendário de 2018.
LucroLíquido do Exercício antes do imposto de renda R$ 525.000,00 Adições (Parte A
do LALUR) R$ 306.000,00 Exclusões (Parte A do LALUR) R$ 360.000,00 Prejuízo de
Exercícios Anteriores (Parte B do LALUR) R$ 145.220,00
Considerandoa alíquota de compensação máxima de prejuízos fiscais, qual seria o valor da
base de cálculo do imposto de renda devido pela Companhia “XXX”?
4)Para uma empresa que é tributada pelo lucro real, os valores dos impostos na
aquisição de matérias-primas para industrialização, tais como ICMS e IPI, na
hipótese de incidência sobre esses produtos, como deverão ser contabilizados?
5)Qual o valor que apresenta o valor do lucro apurado por intermédio do Livro de
Apuração do Lucro Real (LALUR) por uma empresa que, no exercício social,
apresentou R$ 1.220.000,00 de lucro líquido, identificou despesas
não-dedutíveis no valor de R$140.000,00 e receitas não-dedutíveis no valor de R$45.000,00.