PERGUNTA REFERENTE AO LUCRO PRESUMIDO

Boa noite

Alguém poderia me ajudar com essa atividade, precisaria que me passassem o passo a passo para chegar no resultado.

(ENADE, 2018) Uma sociedade empresária que atua no ramo de comércio de combustíveis e que optou por realizar a tributação de seu resultado por meio da sistemática do Lucro Presumido, apresentou os seguintes dados referentes ao primeiro trimestre de 2018:

Receita com venda de gasolina...... R$ 500.000,00
Descontos Incondicionais Concedidos sobre a venda de gasolina...... R$ 10.000,00
Descontos Condicionais (financeiros) sobre a venda de gasolina...... R$ 5.000,00
Receita com venda de mercadorias (loja de conveniência)..... R$ 250.000,00
ICMS sobre vendas de mercadorias (loja de conveniência)..... R$ 45.000,00
Receita com prestação de serviços (serviços de lavagem de carro)..... R$ 50.000,00
Ganho na venda de Ativo Não Circulante (imobilizado)..... R$ 30.000,00
Juros ativos ......R$ 5.000,00
Juros passivos .....R$ 3.000,00

Sabendo-se que a legislação tributária prevê que os índices para o cálculo do lucro presumido são de 1,6% sobre a venda de combustíveis, de 8% sobre a venda de
mercadorias e de 32% sobre a prestação de serviços, é correto afirmar que o valor total devido de Imposto de Renda (alíquota básica de 15% mais adicional
de 10%) para o primeiro trimestre de 2018 é de:


a) R$ 11.826,00.
b) R$ 12.790,00.
c) R$ 13.690,00.
d) R$ 13.710,00

Boa noite !

Enviei um arquivo, com o calculo. 

Bom dia, gostaria de saber também como é feito o cálculo. Obrigado!

Aline

eu cheguei a R$  13710,00

Gasolina   500.000,00  - 10000 ( desc. condicional )  = 490.000,00     x  1.6% =    7840,00  ( base ir gasolina)

Mercadorias =  250.000,00 x 8% =  20.000,00  ( base merc)

prestação    50.000,   x  32 % =  16000,00   ( base prest

o ganho e o o juros ativo são base direto , não tem percentuais de pressunção

Base gassolina  7840,00
base merc   20000,00
base  prest    16000,00
ganho  30.000,00
juros ativo  5.000,00
total  base   78840,00

irpj 15 =   78840 x 15 % =  11826,00

adic. 10%   (78840 - 60000 ) x 10% = 1884,00

11826,00 + 1884 =  13710,00

Márlus

Olá Márlus, tudo bem?
Como vc calculou pra chegar nesse valor de 60.000 ?

Isabela Sobrinho 

Com base nas informações do enunciado da questão. 

É informado que houve um adicional de 10% sobre o primeiro treimestre de 2018, ou seja, R$ 60.000,00

Bom dia, pessoal!

Eu não entendi esse valor de 60.000,00? Pq a receita é 500.000,00, e acrescentando 10% fica 50.000,00?????
Alguém poderia me ajudar, por favor.
Obrigada!