Mútuo PJ/PJ

Dúvida no lançamento da seguinte transação:

EMPRESA "A" Faz um contrato de Mútuo Financeiro (EMPRÉSTIMO) com a Empresa "B" NO VALOR DE R$ 2.160.000,00. Este valor será repassado em 36X de R$ 60.000,00. (Empresa "A" passará mensalmente para empresa "B" R$ 60.000,00 em 36x)

No final da última parcela, a empresa "B" terá que devolver para a empresa "A" os R$ 2.160.000,00 também em 36X.

qual será a forma de contabilização desta transação tanto na empresa "A" como na empresa "B" sabendo que parte dos R$ 60.000,00 mensais referente as parcelas, serão utilizados para reforma do imóvel (Reforma no imóvel da "A" ou seja em Bens de Terceiros porque a empresa "B" localiza no mesmo prédio da empresa "A") e outra parte para pagamento de despesas operacioanais da empresa "B".

Como esses valores aparecerão no Balanço das empresas após o lançamento do Contrato e do repasse dos valores mensais?

Obrigado

Contabilização do Mútuo.

Empresa A

Na saída do numerário
D - Mútuo empresa B (Ativo Circulante e Não Circulante (RLP)
C - Banco (Ativo Circulante)

No recebimento de cada parcela

D - Banco (Ativo Circulante)
C - Mútuo empresa B (Ativo Circulante)

Empresa B

Na entrada do dinheiro

D - Banco (Ativo Circulante)
C - Mútuo empresa A (Passivo Circulante e Não Circulante)

No pagamento de cada parcela

D - Mútuo empresa A ( Passivo Circulante)
C - Banco (Ativo Circulante)

OBS: caso o mútuo seja parcela o recebimento e o pagamento realizado após o recebimento total, proceder mensalmente com os lançamentos acima. Caso o recebimento seja em uma única parcela, e os pagamentos em 36x, não esquecer a cada parcela paga e recebida, transferir 1 parcela do longo prazo para o curto prazo.

Quando houver a devolução pela empresa B, é só

O fato de o numerário ser para pagar uma benfeitoria ou despesas em geral, não importa. Porém não se pode esquecer de contabilizar as benfeitorias em imóveis de terceiros pela empresa B.

D - Benfeitorias Imóveis Terceiros (Imobilizado)
C - Banco (Ativo Circulante)

Outra coisa muito importante é fazer o contrato de mútuo e não esquecer de colocar a cláusula de juros da operação e efetuar o recolhimento do IOF, pois caso contrário pode ser questionado e tem influência direta na DFC.

Rodrigo, mas na assinatura do contrato no valor de R$ 2.160.000, não entrará nada ainda em banco da empresa B e nem sairá nada do banco da empresa A, é somente o contrato dizendo que este montante será passado em 36x de 60.000.00. O único valor que sairá da empresa A e entrará na empresa B será as parcelas mensais de R$ 60.000.
Neste caso, a conta banco só iria ser utilizada na entrada e saida dos R$ 60.000,00. Mas como ficaria o registro do montante sabendo que no final das 36 parcelas terei que devolver para empresa A?