Contabilização de Impostos

Caros Colegas

Estou fazendo um trabalho de faculdade e queria tirar uma duvida. A empresa que criei ela esta enquadrada no Lucro Presumido, recolhe ICMS. A firma também presta serviço. Nesse caso destaca-se o ISSQN. Eu fiz os seguintes lançamentos referente a Nota Fiscal de Serviço.
O valor da NFS é R$ 6.884,21 o valor do ISS é R$ 344,21 valor liquido R$ R$ 6.540,00
Contabilização
D - ISSQN a Recuperar (AC) R$ 344,21
D - Cliente (AC) - R$ 6.540,00
C - Receita de Venda de Serviço (CR) - R$ 6.884,21

Recebi do Cliente
D- Banco (AC)
C - Cliente (AC) - R$ 6.540,00

Paguei o ISSQN R$ 344,21 Pergunta como faço o lançamento do ISSQN? Seria: D - Banco (AC) C- ISSQN a Recuperar (AC) R$ 344,21

Boa noite Carlos!

Conforme seu exemplo o ISS foi retido, portanto este valor será deduzido da apuração do imposto.

Por exemplo se ao final do mês o valor apurado de ISS foi de R$ 1.000,00, você irá deduzir o valor que foi retido antecipadamente R$ 344,21, ficando a pagar R$ 655,79.

contabilizações a serem realizadas:

1- pela apuração mensal do imposto;
D- Despesa com ISS
C- ISS a recolher 1.000,00

2- pela compensação do imposto retido;
D- ISS a recolher
C- ISS a recuperar 344,21

3- pelo pagamento do imposto;
D- ISS a recolher (1.000-344,21)
C- Caixa/banco 655,79

Att.

Olá Carlos, tinha respondido, mas foi junto com a resposta do amigo Thiago, retirei minha orientação...rsrsrrs

Att.
Vanderlei