Boa tarde a todos.,
Pessoal, um colega me mandou recurso para três questões do Exame CNAI BCB 2021, segue abaixo os textos:
São três recursos, para as questões 2, 5 e 11 (corrijam os textos, pois só copiei e colei)
RECURSO QUESTÃO 2:
Me dirijo muito respeitosamente a esta Comissão Administração do Exame, para pedir a análise da questão de número
2 do Exame BCB de 2021, onde verifico que o item III da questão de número 2, não
está em conformidade com a Resolução 3339 emitida pelo Banco Centro do Brasil.
Abaixo faço a reprodução do Art.4ºda Resolução 3339, que serviu de base para desenvolvimento da questão de número
2:
Art. 4º Admite-se a livre movimentação dos títulos objeto de compromissos de revenda, desde que atendidas
as seguintes condições:
I - As partes firmem acordo delivre movimentação; e
II - Os compromissos sejam liquidados em sistema de registro e de liquidação financeira de ativos
autorizado pelo Banco Central do Brasil ou pela Comissão de Valores Mobiliários
e administrado por câmara ou prestador de serviços que assuma a posição de
parte contratante para fins de liquidação das operações realizadas por seu
intermédio.
Parágrafo único. A condiçãoprevista no inciso II do caput não será exigida para as operações compromissadas
contratadas entre instituições financeiras e para aquelas que tenham como
objeto títulos emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central do Brasil,
quaisquer que sejam as partes.
Segue abaixo, a reprodução daquestão de número 2:
2. As normas que disciplinam arealização de operações compromissadas, envolvendo títulos de renda fixa,
admitem a livre movimentação dos títulos objeto de compromissos de revenda,
desde que atendidas adequadas condições. Analise as alternativas abaixo e, em
seguida, assinale a opção CORRETA:
I. As partes devem firmar acordode livre movimentação.
II. Os compromissos devem serliquidados em sistema de registro e de liquidação financeira de ativos
autorizado pelo Banco Central do Brasil (BCB) ou pela Comissão de Valores Mobiliários
(CVM) e administrados por câmara ou por prestador de serviços que assuma a
posição de parte contratante para fins de liquidação das operações realizadas
por seu intermédio.
III. As operações compromissadascontratadas entre instituições financeiras e aquelas que tenham como objeto
títulos emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central do Brasil (BCB),
quaisquer que sejam as partes, exigirão o atendimento das condições de registro
e liquidação financeira.
Estão CORRETOS os itens:
a) I e II, apenas.
b) II e III, apenas.
c) I, II e III.
d) I e III, apenas.
Facilmente identificamos nasopções I e II, o mesmo texto do art.4º da Resolução 3339. O mesmo, não podemos
dizer do Item III, que podemos identificar parte do texto contido no Parágrafo
único do art.4º da Resolução 3339.
Onde foi retirado, parte do textoe inserido um fragmento de texto no final. Faço novamente a reprodução do texto
do Parágrafo Único do art.4º da Resolução 3339, e em seguida do texto
apresentado na questão 2 da prova do exame BCB (destacarei em CAIXA ALTA o
texto faltante e o texto inserido):
Parágrafo Único: “A CONDIÇÃOPREVISTA NO INCISSO II DO CAPUT NÃO SERÁ EXIGIDA PARA as operações
compromissadas contratadas entre instituições financeiras e para aquelas que
tenham como objeto títulos emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central
do Brasil, quaisquer que sejam as partes.”
Texto Questão número 2: “Asoperações compromissadas contratadas entre instituições financeiras e aquelas
que tenham como objeto títulos emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco
Central do Brasil (BCB), quaisquer que sejam as partes, EXIGIRÃO O ATENDIMENTO
DAS CONDIÇÕES DE REGISTRO E LIQUIDAÇÃO FINANCEIRA.”
Dessa maneira, podemos concluir,as modificações nessa opção III da questão 2, torna a opção III incorreta
conforme o Parágrafo Único da Resolução 3339.
Portanto, não podemos validar comoCerto a Letra C (C-I, II e III), conforme gabarito divulgado, onde informa que
todas as opções estão corretas. Mas sim, a opção A (a-I e II apenas.), onde
apenas as opções I e II estão Corretas.
Muito Obrigado.
RECURSO QUESTÃO 5:
Me dirijo muito respeitosamente aesta Comissão Administração do Exame, para pedir a análise da questão de número
5 do Exame BCB de 2021, onde constato duas respostas corretas para questão de
número 5, quando verificamos a Circular Nº 3467 emitida pelo Banco Centro do
Brasil.
Abaixo faço a reprodução do Art.1ºda Circular Nº 3467, que serviu de base para desenvolvimento da questão de
número 5:
Art. 1º O relatório de avaliaçãoda qualidade e adequação do sistema de controles internos, inclusive sistemas
de processamento eletrônico de dados e de gerenciamento de riscos, elaborado
como resultado do trabalho de auditoria independente, conforme previsto no art.
21, inciso II, do Regulamento anexo à Resolução nº 3.198, de 27 de maio de
2004, e no art. 13, inciso II, do Regulamento anexo à Circular nº 3.192, de 5
de junho de 2003, deve abranger os seguintes aspectos relevantes, observada a
natureza, complexidade e risco das operações realizadas pela instituição
auditada:
Segue abaixo, a reprodução dotexto questão de número 5:
5. O relatório de avaliação da qualidade e adequação do sistema decontroles internos, inclusive sistemas de processamento eletrônico de dados e
de gerenciamento de riscos, elaborado como resultado do trabalho de auditoria
independente de Instituição Financeira, deve abranger diversos aspectos
relevantes, observada a natureza, complexidade e risco das operações realizadas
pela instituição auditada. Entre esses aspectos, incluem-se alguns dos
seguintes elementos:
Podemos identificar de forma clara, o texto do Art.1º da Circular de Nº3467, no Texto da Questão de número 5. No texto do Art.1º, podemos destacar no
final a seguinte frase “deve abranger os seguintes aspectos relevantes,
observada a natureza, complexidade e risco das operações realizadas pela
instituição auditada”, logo abaixo do Art.1º temos os aspectos listados:
I - ambiente de controle;
II - identificação e avaliação de riscos;
III - controles;
IV - informações e comunicações;
V - monitoramento e aperfeiçoamento; e
VI - deficiências identificadas.
No texto da questão de número 5, podemos verificar o mesmo fragmento detexto: “deve abranger diversos aspectos relevantes, observada a natureza,
complexidade e risco das operações realizadas pela instituição auditada”, e
temos o questionamento: “Entre esses aspectos, incluem-se alguns dos seguintes
elementos:”
Abaixo, faço a reprodução das possíveis respostas da questão de número5:
a) processos de identificação emensuração dos riscos de mercado, de crédito e operacional e processos de
validação dos modelos de precificação e testes de estresse.
b) vedados comentários sobre políticas e procedimentos arespeito da segregação de atividades.
c) processo de divulgação, em todosos níveis da organização, das políticas de controles internos.
d) aspectos de segurança física, que devem ser incluídos emrelatórios em separado a ser submetido à análise da área técnica.
Analisando as possíveis respostas, podemos destacar as opçõesreferentes as letras “A” e “C”, conforme os Artigos 3º e 5º da CircularNº 3467, onde faço o comparativo abaixo:
Opção “A”, incisos I e II do Art.3º: “....Art. 3º Adescrição dos aspectos relativos à identificação e avaliação de riscos
referidas no art. 1°, inciso II, deve abordar os processos para identificação e
avaliação de fatores internos e externos que possam prejudicar o alcance dos
objetivos da organização, incluindo, pelo menos, os seguintes elementos:
I - processos de identificação e mensuração dos riscos demercado, de crédito e operacional; e
II - processos de validação dos modelos de precificação etestes de estresse...”
Texto Opção “A”:
a) processos de identificação emensuração dos riscos de mercado, de crédito e operacional e processos de
validação dos modelos de precificação e testes de estresse.
Opção “C”, inciso II do Art.5º: “...Art. 5º A descrição dosaspectos relativos a informações e comunicações referidas no art. 1°, inciso
IV, deve abranger os canais que assegurem aos empregados, segundo o
correspondente nível de atuação, o acesso a informações confiáveis, tempestivas
e compreensíveis consideradas relevantes para suas tarefas e responsabilidades,
incluindo, pelo menos, os seguintes elementos:
I - segurança dos sistemas contábeis e integração dossistemas informatizados com os registros contábeis da instituição; e
II - processo de divulgação, em todos os níveis daorganização, das políticas de controles internos.
Texto Opção “C”:
c) processo de divulgação, emtodos os níveis da organização, das políticas de controles internos.
Podemos verificar, nos Artigos 3º e 5º, a menção ao Artigo1º, e mencionam em seus textos os Incisos II e IV. E ainda no final de cada
Artigo há a reprodução do seguinte texto “Incluindo, pelo menos, os seguintes
elementos:”.
Com a análise acima, podemos concluir, que existe duaspossíveis respostas para a questão de número 5, assim peço de forma muito respeitosa
a análise, e a possibilidade que a questão de número 5 seja “anulada”.
Muito obrigado.
RECURSO QUESTÃO 11:
Me dirijo muito respeitosamente aesta Comissão Administração do Exame, para pedir a análise da questão de número
11 do Exame BCB de 2021, onde verifico que a opção correta para a questão é a
Letra “C”, conforme o Art.39 da Resolução nº 4557.
Abaixo faço a reprodução do Art.39da Resolução nº 4557, que serviu de base para resposta para a questão de número
11:
Art. 39. Para fins destaResolução, define-se o gerenciamento de capital como o processo contínuo de:
I - Monitoramento econtrole do capital mantido pela instituição;
II- Avaliação danecessidade de capital para fazer face aos riscos a que a instituição está
exposta; e
III - Planejamento demetas e de necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos da
instituição.
Segue abaixo, a reprodução daquestão de número 11:
11. A estrutura de gerenciamentode capital que as Instituições Financeiras devem implementar referem-se a
cálculos e requerimentos mínimos de Patrimônio de Referência (PR), de Nível I e
de Capital Principal, que devem ser compatíveis com a natureza de suas
operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e a dimensão de
sua exposição a riscos. Segundo as normas do Conselho Monetário Nacional (CMN),
esta estrutura é definida como o processo contínuo de:
a) monitoramento e controle docapital mantido pela instituição; avaliação da necessidade de capital para
fazer face aos riscos a que a instituição está sujeita; e principais fontes de
capital da instituição.
b) planejamento de metas e de necessidade de capital,considerando os objetivos estratégicos da instituição; avaliação da necessidade
de capital para fazer face aos riscos a que a instituição está sujeita; e
principais fontes de capital da instituição.
c) monitoramento e controle docapital mantido pela instituição; avaliação da necessidade de capital para
fazer face aos riscos a que a instituição está sujeita; e planejamento de metas
e de necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos da
instituição.
d) monitoramento e controle docapital mantido pela instituição; planejamento de metas e de necessidade de
capital, considerando os objetivos estratégicos da instituição; e principais
fontes de capital da instituição.
Podemos verificar que a opção deresposta referente a Letra “C”, está em conformidade com os Incisos I, II e III
do Art.39 da Resolução 4557:
c) monitoramento e controle docapital mantido pela instituição; avaliação da necessidade de capital para
fazer face aos riscos a que a instituição está sujeita; e planejamento de metas
e de necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos da
instituição.
Ainda destaco, que tal questão, jáfoi objeto de questionamento no 17º Edição 2017 do Exame CNAI BCB, onde podemos
analisar o texto, que faço a reprodução abaixo:
Exame 17ª Edição 2017: Gabaritoletra B
4. Segundo as normas do CMN,assinale a opção CORRETA.
A estrutura de gerenciamento decapital que as instituições financeiras devem implementar referem-se a cálculos
e requerimentos mínimos de Patrimônio de Referência (PR), de Nível I e de
Capital Principal, que deve ser compatível com a natureza de suas operações, a
complexidade dos produtos e serviços oferecidos e a dimensão de sua exposição a
riscos. Esta estrutura é definida como o processo contínuo de:
a) monitoramento e controle docapital mantido pela instituição; avaliação da necessidade de capital para
fazer face aos riscos a que a instituição está sujeita; e principais fontes de
capital da instituição.
b) monitoramento e controle do capital mantido pelainstituição; avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos a
que a instituição está sujeita; e planejamento de metas e de necessidade de
capital, considerando os objetivos estratégicos da instituição.
c) planejamento de metas e denecessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos da instituição;
avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos a que a
instituição está sujeita; e principais fontes de capital da instituição.
d) monitoramento e controle docapital mantido pela instituição; planejamento de metas e de necessidade de
capital, considerando os objetivos estratégicos da instituição; e principais
fontes de capital da instituição.
Podemos verificar, que no 17ªEdição 2017 do Exame CNAI BCB, onde podemos verificar a similaridade no texto
do Enunciado da questão, e as opções de respostas são os mesmos textos (apenas
em outra ordem), que no gabarito a opção correta foi a Letra “B”, onde podemos
verificar que é exatamente a Letra “C” do 22ª Edição 2021 CNAI BCB.
Com base nos argumentos acima,peço muito respeitosamente a análise da questão, e possível anulação da
questão.
Muito obrigado.
Espero que ajude, quem precisa. Quem conseguir analisar, e puder posta, agradeço, pois só nos unido ganhamos força com nossos recursos.
Obrigado a todos, até mais.
