Empenhos Folha de Pagamento

Bom dia !

Pessoal preciso de ajuda,

Estou com uma dúvida no meu serviço.

Trabalho com contabilidade pública e preciso empenhar a folha do mês de Abril.
Só que neste mês uma funcionária tirou férias, e não descontaram na folha dela descontos como Unimed.

Gostaria de ver como faço para empenhar corretamente. Pois se fizer as retenções que seriam corretas(incluindo a dela) o valor líquido da folha não irá fechar.

No mês de maio foram descontadas os dois descontos de abril e maio.

Fico no aguardo, se puderem me ajudar.

Penso que se não reteu da funcionária, em abril, a folha deve ser lançada, empenhada como exatamente aconteceu. Sem a retenção da funcionária. No mês subsequente, reter e empenhar corretamente.É o que penso. Nao trablho no RH, e sim na contabilidade. talvez não esteja certo.

O problema é que a Unimed em questão foi paga dia 10/5. e tenho que ter o empenhos relativos a esse pagamento ( que seria o extra, a retençao da folha) o qual não foi retido. Pois a Unimed é paga metade pela empresa e metade pelo funcionário.

Vc fez uma extra da Unimed né!

Josiani, você pode seguir o que o Alex Lucas orientou, ou senão, no mês de Abril faz um empenho orçamentário do valor não descontado da funcionária e proceda-se o pagamento para a Unimed. No mês de Maio, realiza-se o desconto de duas mensalidades na folha de pagamento da funcionária e anula-se o empenho orçamentário realizado no mês de Abril referente a mensalidade do mês passado (Abril). Caso fique muito confuso para realizar esse procedimento, busque ajuda com o suporte de informática do seu sistema contábil de como proceder esse ajuste.

A minha dúvida quanto a fazer isso, é como irei pagar os empenhos, porque até posso fazer um empenho orçamentario como voce falou, mas depois vou ficar com um extra emitido em maio (mais ou menos 20/5) e pago dia 10/5. Entende?
Já tinha pensado nisso, mas não sei se seria o correto

Josiani, entendi.

O correto seria ter feito o desconto da mensalidade no mês de Abril/2015 na folha de pagamento e não foi feito, e isso de qualquer forma já não é correto. O que poderia ser feito na contabilidade para amenizar essa falha, seria um empenho ordinário antes do pagamento (10/05) para a Unimed do valor da diferença. Após isso, a servidora deveria depositar na conta corrente do órgão o valor da Unimed que não foi descontado no mês de Abril e você na contabilidade anularia o empenho ordinário realizado para pagamento da Unimed.

Como isso também não foi feito, uma vez que o pagamento para a Unimed é dia 10/05 e aparentemente você não tem nenhum empenho para pagamento dessa despesa, aconselho você a entrar em contato com a empresa desenvolvedora do seu sistema contábil para te orientar a executar esse acerto da forma "menos" incorreta.

Aqui também temos essa situação em que a fatura da unimed é paga antes do pagamento da folha.

Analisando friamente o que é feito a cada funcionário é um adiantamento, que ele paga depois via retenção em folha de pagamento.

Neste caso quando você paga a UNIMED

D - Adiantamentos
C - Banco

Quando a pessoa paga através da retenção

D - Banco
C - Adiantamentos

Caso ela não pague, você deve verificar se mantêm esse valor registrado na conta em adiantamentos ou muda para outra conta, aqui mudamos quando passou dois meses e não houve o pagamento.

Quanto aos empenhos da folha, faz eles normalmente, mas não vá fazer empenhos de uma despesa que não é da Prefeitura, voltando a nossa realidade, aqui o Município paga metade da mensalidade e a outra metade o servidor, então o pagamento da UNIMED é divido parte por empenho/liquidação/pagamento e parte pelo lançamento descrito acima.

Aproveitando o tópico sobre empenho da folha de pagamento, qual a forma correta de empenhar e contabilizar o salário maternidade em uma câmara que trabalha com regime geral de previdência?
Tenho dúvidas quanto a retenção de INSS no empenho extra orçamentário e a compensação do valor do salário no total de INSS a recolher.

Josmar,

Bom dia!

No caso do pagamento do Salário Maternidade, não haverá o empenho e nem mesmo liquidação e pagamento do salário da servidora.
Isto porque, quem paga o Salário Maternidade é a Previdência Social, e não a Câmara.

Desta forma, ao fazer o pagamento para a servidora, você irá utilizar-se da ficha extra-orçamentária do INSS.
Ou seja, ao invés de recolher o INSS retido e patronal, a Câmara irá pagar a servidora e "abater" este valor do INSS devido.

Bom dia Wilson

Desta forma então o procedimento seria o seguinte:
- Empenhar a folha normal e o INSS patronal normal;
- Ao liquidar o INSS patronal, realizar a retenção no valor do salário maternidade. Neste caso haveria no meu sistema uma retenção para cada evento, sendo eles: Empréstimo consignado, seguro de vida, INSS descontado, IRRF e um evento do salário maternidade no valor líquido a ser pago.
- Em seguida realizar o empenho extra orçamentário referente a estas retenções.

Desta forma, ao pagar o salário da servidora, estaria sendo pago através de um empenho extra, bem como o INSS a ser recolhido já estará com valor menor, visto que no ato da retenção ele já foi compensado com o salário maternidade.

Seria esta a lógica?
Se sim, qual conta para retenção e empenho você utilizaria? Não encontrei uma específica em meu plano de contas, teria que ser uma conta do tipo "outros consignatários".

Josmar,

A conta que você vai utilizar é a mesma que você utiliza para o INSS.

A grosso modo, você iria fazer o mesmo procedimento de pagamento do INSS mas, ao invés de pagar a gui GPS, você vai pagar para a servidora e descontar este pagamento do total a pagar via GPS.