Ajuda com lançamento de retenção em folha de pagamento

Prezados, boa noite. 
Efetuei uma liquidação de folha de pagamento onde tem uma retenção referente a pagamento a maior, ou seja, seria extraorçamentário, porém como baixo esse extra já que o valor não sairá da conta bancária para algum real favorecido? O sistema só deixa baixar creditando uma conta bancária mas o valor não saiu da conta, ficará pois foi retido e o favorecido será o próprio órgão. 
desde já grato pela ajuda de todos. 

Kaio,

Aqui temos essas operações também, para fazer o pagamento primeiro você tem que realizar o reconhecimento do crédito a receber na entidade (no estado utilizamos nota patrimonial - NP), com isso você reconhece o direito a receber na mesma operação patrimonial.
Após, quando for realizar o pagamento o sistema de contas irá mexer as contas respectivas, ou seja, na programação de desembolso vai debitar o passivo da liquidação e creditar o ativo do reconhecimento do crédito.

No entanto, se o valor do pagamento a maior constar no saldo do empenho e liquidação em aberto, basta você fazer o lançamento da compensação para baixar o saldo e estornar para a conta aplicação, tendo em vista que as entidades públicas aplicam os saldos em conta correte.

Em suma, o pagamento a maior foi: 
Demonstração simplificada dos fatos
D- Empenho liquidado a pagar
C- Banco
D- banco
C- Resgate de aplicação

Ai reconhece
D- Direitos a restituir
C- Empenho liquidado a pagar

No pagamento da retenção vai ser
D- Valores retidos pagos a maior - pc
C- Direitos a restituir
Estorna a despesa
D- Banco
C- VPD
D- Aplicação financeira
C- Banco

Ou seja, no final o saldo volta para o banco novamente sem mexer de forma patrimonial, é bem simular ao suprimento de fundos.
Recomento leitura da página 137 do MCASP 11 ed, item 4.9