Tratamento contabil

Tratamento contabil Retençoes NF serviços

Prezados colegas,
Bom dia

Podem me ajudar com a duvida abaixo

EXEMPLO

Considerando-se que determinada pessoa jurídica "A" tenha emitido uma Nota Fiscal de prestação de
serviços para outra pessoa jurídica "B", com os seguintes dados:

- Valor da Nota Fiscal $ 12.243,15
- Valores retido na Nota Fiscal

INSS - 11% 1.346,75
IRRF - 1% 122,43
ISS - 3% 367,29
PIS,COFINS e CSLL - 4,65% 569,31

- Valor liquido Nota Fiscal R$ 9.837,37

Qual a contabilização na pessoa jurídica "A" - prestadora do serviço de transportes:

Boa noite!!

1- Qual o serviço de transportes prestado? Pois, sendo transportes de passageiros há base reduzida de 30% para calculo do INSS, logo, o valor do INSS destacado em nota está errado. E caso seja transportes prestado de passageiros por autonomo a base reduzida é de 20% INSS e 60% para IRRRF

2- Sendo transporte de cargas, não há retenção de INSS.

Espero ter ajudado..

Estes são os lançamentos Contábeis a serem efetuados com os dados repassados.
C - RECEITA - 12243,15
D - INSS A COMPENSAR - 1.346,75
D - IR A COMPENSAR- 122,43
D - ISS A COMPENSAR - 367,29
D - PIS ,COFINS e CSLL A COMPENSAR - 569,31

D - CLIENTES/CAIXA - 9.837,37

Espero ter ajudado...