contabilidade

Bom dia!

Por favor me ajudem.
Tenho a seguinte dúvida.
Como fazer o ajuste de 13º salários que foi provisionado em dezembro de 2011 e não foi pago e foi fechado o ano e impresso os livros?Como devo corrigir esse erro e quais os tipos de lançamentos a ser feitos?

Ola..
Se o 13º foi provisionado mês a mês de janeiro até dezembro, ótimo, você, segui o principio contabil da competência e da oportunidade.

Agora se não foi pago em dezembro, voce pode transferir da provisão (passivo circulante) para uma conta mais indicativa da obrigação tipo 13º a pagar, pois realmente é uma obrigação da empresa que está em débito, até porque o fato de não ter sido pago não tira o fato que ja foi incorrido no ano que foi o 13º salário adquirido a cada mes trabalhado pelo trabalhador.

Sucesso

Olá Bom dia!

Noemi, o Marcelo Iezzi tem razão, o que você pode fazer é uma conciliação das contas envolvidas do razão com as folhas de pagamentos e verificar se os valores foram lançados corretamente.

Pode ter sido feito uma provisão maior que o valor pago, necessitando fazer um ajuste, se não for isso, tem que comunicar ao Depto. Pessoal para verificar qual funcionário ainda não recebeu para regularização do pagamento.